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441. 工程发票作废问题 [32%]

...color=red>提出如下问题:2014年1月开了一张工程发票100万元，在2014年已经确认该收入并缴纳相应的税款，因实际工程结算金额小于之前的发票，所以需要重新开具新发票，将之前的发票作废申请退税，2015年8月作废了该工程...

分类:专家答疑 时间:20151127

442. 所得税视同销售 [32%]

...　按照税法规定，该项视同销售业务应当调增应纳税所得100元[10×(60-50)]，但同时管理费用应当在税前调增100元，因此纳税人应纳税所得额的调整增加的数为0； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160617

443. 违约金shifou shuyu shouru [32%]

...好，合同约定对方如果违约我方要收取违约金。对方供货100万，违约了，支付我方违约金10万，对方为我单位开具100万的发票。请问此10万，我方需要缴纳增值税吗，属于营业外收入吗？还是我方直接以90万入账？

分类:专家答疑 时间:20160918

444. 销售折扣发票开具问题 [32%]

...题，举例我现在这样开： 第一行： A产品 100 6 600 第二行： A产品 -300 第三行： B产品 10 3 300 这样是否可行？如果不可行该如何解决？谢谢。

分类:专家答疑 时间:20170906

445. 收回投资涉税问题 [32%]

...资转让所得都可以免税吗？我公司为有限责任公司，投资100万成立全资子公司（有限责任公司），子公司未分配利润为100万元，子公司清算处置剩余资产，最后分回我公司资金共计210万，请问其中的100万相当于未分配利润部分免...

分类:专家答疑 时间:20181023

446. 母子公司的关联 [32%]

...！我要咨询的问题如下 1. A公司为母公司，对B公司投资100万元，占B公司实收资本的100%，对C公司对投资200万元，占C公司实收资本的100%。 2. 根据B公司和C公司的吸收合并协议，由C公司吸收合并B公司，不支付对价。合并后B公司...

分类:专家答疑 时间:20181101

447. 房地产公司售卖商品房，赠送客户消费券 [32%]

...销售，我们拿出部分不好受卖的房源跟客户商定售卖价款100万，同时赠送客户20万消费券，消费券是我们从一电商平台采购的；消费券分2年兑现，第一年兑现10万，第二年兑现10万。 问题：如没有将消费券与商品房按100万开在...

分类:专家答疑 时间:20201024

448. 汽车报废问题 [32%]

...题专家解答如下:借：累计折旧 10 固定资产清理 100 贷：固定资产 110 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100

分类:专家答疑 时间:20231226

449. 亏损的认定 [32%]

...乐部会员提出如下问题:房开企业05年末帐面亏损100万元,年度预收账(房)款1000万元(未转收入),所得税纳税调整增加额10万元,05年度企业所得税应纳税所得额为(1000 X15%)-100+10=60万元,所得税为19.8万元。交税后净利润为-119.8万...

分类:专家答疑 时间:20060924

450. 工资费用税前扣除 [32%]

...尚有工资节余10万元，今年改为计税工资，今年实发工资100万元，其中包括用上年节余发放的10万元。 请教老师：我在计算计税工资税前扣除时，应该以90万元作为实发数，还是以100万元作为实发数？有何政策依据。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20061230