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4491. 发票开错了 [6%]

...是由于工作人员疏忽，发票错开成1000000元。现在已经是11月份了才发现该错误。请问老师我们应该怎样补救？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以补开一张发票。也可以在11月申报表...

分类:专家答疑 时间:20161124

4492. 长期待摊费用的摊销 [6%]

...1日起，已支付25年的土地租金2000万（今年3月支付1000万，11月支付1000万），收到增值税专用发票2000万（5%税率）。 请问：1、25年的租金进项税额能否一次性抵扣？今年1-4月4个月的租金对应的进项税是否需要转出？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20161128

4493. 已开发票对方未抵扣 [6%]

...nt>提出如下问题:专家您好! 本公司于2004年11月开出增值税发票金额为90万无给A公司,并于11月抄税报税,2005年7月本公司找A公司收款时,A公司说没有收到发票,也没有挂账,要求我方主管税务机关出具增值税已抄报税的...

分类:专家答疑 时间:20050817

4494. 可由合并企业弥补的被合并企业的亏损如何计算 [6%]

...60万、５０万、４０万、３０万、２０万、１０万，2016年11月28日完成合并股权变更手续，合并基准时间９月３０日和合并时点11月28日净资产公允价为10万，2016年末长期国债利率为４%，那么可由合并企业弥补的亏损限额2012-2016分...

分类:专家答疑 时间:20161130

4495. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [6%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

4496. 建筑业营改增后外营项目税费账务处理问题 [6%]

提出如下问题:例：我公司11月份营改增后新项目开票201743.8元，销项税19992.63元（11%），另在项目所在地预征增值税3635.02元（2%），随征605.75元。请问，关于税费的账务该如何处理？ 尊敬...

分类: 时间:20161206

4497. 关于工业企业抵扣的分录 [6%]

...公司为工业企业，现收到一份房屋建设的发票，抵扣税款11万元，（当时国家规定分两年抵扣，第一年60%，第二年40%）请问对于这种发票因为税款是分两年抵扣，进项税额不能一次写上11万，我是如何做分录？

分类:专家答疑 时间:20161220

4498. 不同税率可否并存 [6%]

...园林公司，即有建筑服务，也种植苗木，可否同时有13和11的两个税率，分别核算的话又可否有11和免税存在 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一个单位因经营业务不同，不同业务分别...

分类:专家答疑 时间:20170119

4499. 安徽省地方税务局关于征收地方企业债券利息个人所得税的补充通知 [6%]

...nbsp; 为统一税收政策，公平税负，省政府决定从1999年11月1日起恢复征收地方企业债券利息个人所得税，省地税局也已发出《关于恢复征收地方企业债券利息个人所得税的通知》(皖地税[2000]106号)，要求各地执行。但近期不少...

皖地税[2000]124号 分类:安徽省税收政策法规 时间:20050901

4500. 有关纳税申报数据出错的问题咨询 [6%]

...本公司近期在对前期纳税情况进行核对时发现2004年10月、11月两个月的纳税申报表的本期进项税一栏金额比财务帐面反映的“应交税金－应交增值税－进项税”金额要小，经仔细核对，查出是当时的税务会计因工作疏忽造成：

分类:专家答疑 时间:20050906