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4491. 进口设备及国产设备销售 [6%]

...定资产，按照适用税率17%征收增值税； （二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。

分类:专家答疑 时间:20091219

4492. 继88337提问 [6%]

...工了,土地成本应该根据什么入帐?我前面说的国税发{2009}31号文,按分配的房产市价入帐不行吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、成立法人公司时中方土地投资成本加成立法人公司后...

分类:专家答疑 时间:20091221

4493. 部分净资产出售涉税问题 [6%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 2、销售原材料按照适用...

分类:专家答疑 时间:20091223

4494. 跨年度预提费用 [6%]

...:1、企业所得税的纳税年度为公立1月1日至12月31日。在此期间的预提费用不得在税前扣除。除法律另有规定的外（如对房地产企业预提的规定）。 2、一个纳税年度内的工资薪金为公历1月1日至12月31日期间实际发放的...

分类:专家答疑 时间:20091224

4495. 土地转让企业所得税预交 [6%]

...合作建设协议的形式,将土地使用权转让, 问题是根据2009 31号文,我公司预收的土地款要预交企业所得税吗? 我觉得有点予盾的是,第九条规定:企业销售未完工开发产品取得的收入..... 但是转让土地一般来说土地都是完工产品,所以...

分类:专家答疑 时间:20091224

4496. 接88675问 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2.依31号文，发票不足金额，可预提最高不超合同总额10%，如与某施工单位有50%的未付款，那么剩余40%未预提的未付款，如于2010.5.31以后支付并取得发票，此部分成本该如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20091224

4497. 代建工程发票问题 [6%]

...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）专门有关于关于代建工程和提供劳务的税务处理问题的规定，新的《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31...

分类:专家答疑 时间:20091225

4498. 跨年度发票 [6%]

...专家解答如下:企业所得税以公历1月1日至12月31日为纳税年度。费用发票需在12月31日前取得。

分类:专家答疑 时间:20091228

4499. 关于房地产开发企业年度汇算清缴相关问题 [6%]

...项目已经竣工并在2009年10月份办理入住；但是到2010年5月31日前因各种原因无法进行工程决算，请问：我们怎样进行企业所得税汇算清缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据“国家...

分类:专家答疑 时间:20091228

4500. 无证土地出租摊销年限确认及账务处理？ [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月31日,N公司在花都区购买土地113亩,合同价2000万元,已付1500万元，由于未取到《土地使用证》，所以不知使用年限，但N公司从2008年至2009年12月31日已将土地出租给A公司，N公司...

分类:专家答疑 时间:20091228