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4491. 营改增业务 [6%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕36号文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：第十条销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。第十一条有偿，是...

分类:专家答疑 时间:20190722

4492. 跨省开发票 [6%]

...税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。 　第七条 纳税人跨县（市、区）提供建筑...

分类:专家答疑 时间:20190724

4493. 开发票到异地，暂估的账务处理 [6%]

...税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。 2、应将原暂估金额冲回，重新按发票金额...

分类:专家答疑 时间:20190724

4494. 企业之间往来款涉税吗？ [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...

分类:专家答疑 时间:20190724

4495. 进项税额不能抵扣情况有哪些 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...

分类:专家答疑 时间:20190725

4496. 增值税、所得税 [6%]

...营业外收入，不需要计算缴纳增税。 依据:财税〔2016〕36号，第三十七条销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20190726

4497. 增值税混合销售问题 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2016〕36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户...

分类:专家答疑 时间:20190726

4498. 预收租金 [6%]

...房屋租金应在取得租金时交纳增值税。根据财税「2016」36号附件1第四十五条：（二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

分类:专家答疑 时间:20190726

4499. 租赁服务纳税义务发生时间 [6%]

提出如下问题:根据财税（2016）36号附件一第四十五条（二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 我司出租房屋一次性收取三年租金，按照以上规定，我司在收到预收款...

分类:专家答疑 时间:20190729

4500. 购进发票能否抵扣 [6%]

...进项。 3.咖啡机和冰箱用于员工福利，属于财税【2016】36号附件1中规定不得抵扣的情况 ，因此进项不能抵扣。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190730