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45011. 母子公司间内部股权划转 [33%]

...后准备文件。文件有。1、股权转让协议。2、股东会决议3、章程修正案，4、办理变更的授权委托书。5、当地税务部门出具的认定书，相当于完税证明等。 2、相关会计处理 借：实收资本（或股本）--原股东 贷：实收资本（...

分类:专家答疑 时间:20180223

45012. 应付账款转为实收资本债务重组 [33%]

...司来说是否存在所得税问题，若涉及应如何计算。 3、下列分录是否正确 子公司分录 借：应付账款100 贷：实收资本100 母公司分录： 借：长期股权投资100 贷：应收账款100 谢谢老师！祝您工作愉快

分类:专家答疑 时间:20180228

45013. 劳动保护费问题 [33%]

...动保护用品是因工作需要而配备的，而不是生活用品; (3)从数量上看，能满足工作需要即可，超过工作需要的量而发放的具有劳动保护性质的用品就是福利用品了，应在应付职工薪酬-职工福利费中开支，而不是在管理费用中开...

分类:专家答疑 时间:20180308

45014. 软件使用费问题 [33%]

...，期限是一年，到期就锁了没有权限使用了，每年金额为3 4百万，给我们开具了17%专票，我们冲了预提费用（每月计提）。 以上是不是存在涉税风险，应该怎么做？ 1.发票17%对否，是不是应该6%？ 但开6，厂家种种理...

分类:专家答疑 时间:20180404

45015. 增加设备原值问题 [33%]

...装修后有关资产的经济使用寿命延长二年以上； 　　 3、经过装修后的有关固定资产被用于新的或不同的用途。 根据以上规定设备配件可以增加固定资产原值 。

分类:专家答疑 时间:20180403

45016. 发票抵扣问题 [33%]

...抵扣。【注意是用于新建或改扩建修缮装饰不动产】 3、因此根据15号公告，是否分期抵扣，需要根据装饰不动产费用占不动产原值的比例区别对待。如果装饰不动产的费用未超过购置不动产原值50%的，可在取得增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20180406

45017. 企业涉税问题 [33%]

...的退税款是否要并入本年度合并征收企业所得税？2、2003年的《福建税务》上有刊登“民政福利企业的退税款，60%可用于企业的扩大再生产，20%用于社会福利事业，20%用于企业残疾人员的福利”，这样正确码？3、若正确，‘60%的...

分类:专家答疑 时间:20051211

45018. 现金流量表问题 [33%]

...只体现了信用证贴现，作为“借款收到的现金”反映。 3.具体关于现金流量表的填列，税法没有具体的依据，要依据业务的实质分析后填列归集。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180417

45019. 房屋租赁问题 [33%]

...00万租金交纳增值税。2、按合同约定分期确认当年收入。3、房产税按照分期确认的当年收入计算交纳。

分类:专家答疑 时间:20180419

45020. 我公司是设施农业 [33%]

...但如果是一般纳税人购进苗木、花卉销售的是需要按照13%的税率计算缴纳增值税的。 　2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项...

分类:专家答疑 时间:20180420