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45021. 异地纳个人所得税税 [33%]

...当地完税凭证拿回我公司做账?是否可以做如下帐务处理:1、款汇入代发单位，借：其他应收款－代发单位，贷：银行存款2、计提劳务费时，借：成本，贷：其他应付款－演员3、收到合作单位代发及代缴税票时，借：其他应付款...

分类:专家答疑 时间:20050831

45022. 员工商业险的涉税问题 [33%]

...问题:老师好，为员工投保商业险，问题如下： 1.取得增值税专票，进项是否可以抵扣； 2.直接进费用还是通过应付职工薪科目； 3.是否并入薪酬交个税； 4.是否还有其他需要考虑的地方。 谢谢。...

分类:专家答疑 时间:20170118

45023. 对方公司以房产增资 [33%]

...费作为换入资产的成本。 　　其分录如下： 　　（1）结转房产及设备： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　贷：固定资产 　　计提税金 　　借：固定资产清理 　　　贷：应交税费——应交增值...

分类:专家答疑 时间:20170206

45024. 关于年末集团性公司费用入账问题 [33%]

...如下问题:老师，您好，我们目前有两项问题： 1、16年底很多费用基本都在新年度开具，之前预提了费用，可以将17年发票粘到16年凭证中吗？如果17年年初在汇算清缴前的凭证发票可以后附16年的发票吗？ 2、我们集...

分类:专家答疑 时间:20170214

45025. 银行存款利息企业所得税问题 [33%]

...联单位进行存单质押贷款。银行给我关联公司存款利率3.1%，贷款给我公司利率为4.75%，银行给我公司出具贷款利率发票。请问：1、这种用利息差来换贷款发票方案是否可行，是否存在税务风险？2、关联单位（核定征收企业）收...

分类:专家答疑 时间:20170222

45026. 个人出租或出售有形动产 [33%]

提出如下问题:请问：1、个人名下的有形动产出租给公司使用去税务局代开发票时要交哪些税？税率分别是多少？有无优惠政策享受？ 2、个人名下的有形动产出售给公司去税务局代开发票时要交哪些税...

分类:专家答疑 时间:20170223

45027. 经营废旧物资和雇佣残疾人 [33%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.经营和雇佣主要涉及增值税、个人所得税和企业所得税。优惠政策如（1）《财政部、国家税务总局关于废旧物资回收经营单位有关增值税政策的通知》规定，对废旧物资...

分类:专家答疑 时间:20170228

45028. 银行理财产品交税 [33%]

...有资金盈余，于是购买银行理财产品，问题如下： 1、原来营改增前是不交营业税的，现营改增后，购买理财产品的收益交纳增值税么？ 2、理财产品有两种，保本收益型和非保本浮动型，政策上是区别对待还是分别有...

分类:专家答疑 时间:20170308

45029. 研发费用加计扣除 [33%]

...我在网上没有找到，老师能给我发个吗？谢谢。邮箱：310086632@qq.com 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或...

分类:专家答疑 时间:20170309

45030. 关于摊销及折旧年限 [33%]

... /> 我公司购置了办公用房及地下车库。 1、房产证有效期50年，请问折旧年限可以按20年计提吗？ 2、地下车库发票开的是“车位租金”，我计入了“长期待摊费用”科目，请问按多少年摊销？...

分类:专家答疑 时间:20170310