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45061. 软件使用费问题 [33%]

...，期限是一年，到期就锁了没有权限使用了，每年金额为3 4百万，给我们开具了17%专票，我们冲了预提费用（每月计提）。 以上是不是存在涉税风险，应该怎么做？ 1.发票17%对否，是不是应该6%？ 但开6，厂家种种理...

分类:专家答疑 时间:20180404

45062. 增加设备原值问题 [33%]

...装修后有关资产的经济使用寿命延长二年以上； 　　 3、经过装修后的有关固定资产被用于新的或不同的用途。 根据以上规定设备配件可以增加固定资产原值 。

分类:专家答疑 时间:20180403

45063. 发票抵扣问题 [33%]

...抵扣。【注意是用于新建或改扩建修缮装饰不动产】 3、因此根据15号公告，是否分期抵扣，需要根据装饰不动产费用占不动产原值的比例区别对待。如果装饰不动产的费用未超过购置不动产原值50%的，可在取得增值税专用发...

分类:专家答疑 时间:20180406

45064. 企业涉税问题 [33%]

...的退税款是否要并入本年度合并征收企业所得税？2、2003年的《福建税务》上有刊登“民政福利企业的退税款，60%可用于企业的扩大再生产，20%用于社会福利事业，20%用于企业残疾人员的福利”，这样正确码？3、若正确，‘60%的...

分类:专家答疑 时间:20051211

45065. 现金流量表问题 [33%]

...只体现了信用证贴现，作为“借款收到的现金”反映。 3.具体关于现金流量表的填列，税法没有具体的依据，要依据业务的实质分析后填列归集。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180417

45066. 房屋租赁问题 [33%]

...00万租金交纳增值税。2、按合同约定分期确认当年收入。3、房产税按照分期确认的当年收入计算交纳。

分类:专家答疑 时间:20180419

45067. 我公司是设施农业 [33%]

...但如果是一般纳税人购进苗木、花卉销售的是需要按照13%的税率计算缴纳增值税的。 　2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项...

分类:专家答疑 时间:20180420

45068. 土地增值税 [33%]

...土地的评估价为5000万元，开发商出资，在企业土地上建3栋楼，其中2栋楼权属 归开发商，1栋楼的权属归企业，企业和开发商没有任何的资金往来，请问企业如何缴纳土地增值税？ 2.请问双方合作开发中的代建、置换与合作...

分类:专家答疑 时间:20180426

45069. 培训老师的课酬怎么入账 [33%]

...教育经费提取与使用管理的意见>>的通知》（财建〔2006〕317号）规定：（五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4.专业技...

分类:专家答疑 时间:20180426

45070. 手机话费报销 [33%]

...；2.在额度内报销的手机话费，报销时扣除20%私话费用；3.员工报销的发票抬头没有硬性要求，基本开具的都是个人抬头的话费发票。请问：1.上述情形的话费发票报销，原则上不涉及到企业所得税及个人所得税问题。但在处理时...

分类:专家答疑 时间:20180518