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45071. 母公司为内部分公司支付工程款 [33%]

...是不能抵扣进项税额的。2、可以参考一下（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》关于“统借统还”相关规定，如果贵公司属于上述规定是可以享受免征增值税项目。

分类:专家答疑 时间:20191018

45072. 个人劳务报酬涉税问题 [33%]

...人身份证件及复印件。 2.在同一窗口缴纳增值税。 3.到地税指定窗口申报缴纳有关税费。 4.到国税指定窗口凭相关缴纳税费证明领取发票。 因此，纳税人在国税机关代开发票的办理流程按照不同的受理办税服务厅，可...

分类:专家答疑 时间:20191020

45073. 增值税、所得税 [33%]

...水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜、家禽的饲养； 　　6.林产品的采集； 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林...

分类:专家答疑 时间:20191021

45074. 收到政府补助 [33%]

...每年确认递延收益： 借：递延收益 贷：其他收益 3、收到与日常活动无关的政府补助，将其放入营业外收入科目： 借：银行存款 贷：递延收益 4、收到与日常活动相关的政府补助，能够当期一次性确认的： 借：...

分类:专家答疑 时间:20191114

45075. 合伙企业的生产经营收入的缴税 [33%]

...担任高管平时每月按期申报缴纳生产经营个税的，在明年3月汇算清缴个人所得税时，生产经营个税和综合所得的个税每月按5000起征点一个6万的扣除额是分别扣除计算并汇算清缴呢，还是分别扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20191125

45076. 确定收益问题和停车场改造要不要长期待摊 [33%]

...较大的停车场维修费用建议在租赁期限内进行分期摊销。3、公司出售报废的固定资产，如果是有价值的原则是可以开具发票的，如果对方不要求贵公司开具发票，贵公司可以做为无票收入进行处理。以上回复贵公司可以参考一...

分类:专家答疑 时间:20191126

45077. 应收帐款划转 [33%]

...的计税基础，以被划转股权或资产的原账面净值确定。 3、划入方企业取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除。

分类:专家答疑 时间:20191127

45078. 旧城改造问题 [33%]

...纳增值税。2、补偿款不需要并入销税额中计算增值税。3、（1）根据《土地增值税暂行条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税；根据《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，因国家...

分类:专家答疑 时间:20191128

45079. 个体工商户如何走账？ [33%]

...、合并、变更登记事项或歇业，也应办理登记手续。 3、个体工商户只能经营法律、政策允许个体经营的行业。 对方是个体工商户，没有开公户，转给营业执照上的经营者可以的

分类:专家答疑 时间:20191211

45080. 代理公司交税问题和申报个税问题 [33%]

...率6%，所得税。 2、应合并到工资薪金进行申报个税。 3、应单独按劳务费申报，年终汇算清缴时在进行合并申报。

分类:专家答疑 时间:20191212