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45081. 劳务员工开劳务发票要不要交个人所得税 [33%]

.../font>提出如下问题:老师您好！我公司有2种用工形式：1、是长期签订外包协议，劳务员工由我公司员工去地税代开劳务发票，劳务税个人一半公司一半，请问要不要代扣个税所得税？2、是试用期员工（3个月）未签订任何协议...

分类:专家答疑 时间:20171109

45082. 境外自然人在境外提供劳务 [33%]

...务费，每年往返的境内天数累计不超过90天。 问题1：是否涉及企业所得税的扣缴？ 问题2：是否涉及增值税的扣缴？ 问题3：如果涉及，可否告诉依据？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20171128

45083. 出口退税问题 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、生产企业发出货物时　　 借：委托代销商品　　　 贷：库存商品　　 2、报关出口后　　 （1）销售收入的账务处理　　 借：应收账款——某外贸企业　　　　 贷...

分类:专家答疑 时间:20171205

45084. 种植、养殖业房土税 [33%]

...一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2．农作物新品种的选育； 　　3．中药材的种植； 　　4．林木的培育和种植； 　　5...

分类:专家答疑 时间:20171221

45085. 担保费是否可以抵扣进项税 [33%]

提出如下问题:A向银行贷款100万，A公司找到我公司为其担保，我公司向银行支付担保费10万。 问题： 1、银行给我开具的发票注明“其他收费金融服务“。此笔担保费应该不属于与贷款相关的...

分类:专家答疑 时间:20171227

45086. 财政补贴收入是否是全部可以记入其他收益？ [33%]

...买资产）、与收益相关的政府补助（用于费用支出）： 1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期“营业外收入”。 2）与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相...

分类:专家答疑 时间:20171229

45087. 汽车销售预收的购车尾款做营业外收入应交增值税税率 [33%]

提出如下问题:1.汽车销售预收的购车尾款不退客户了，应确认营业外收入，那应交增值税的税率是多少呢？ 2.如果是汽车代购业务的预收尾款，增值税率又是按多少呢？ 3.分录怎么做？ 谢谢...

分类:专家答疑 时间:20171229

45088. 关于按车牌号码办理加油卡能否抵减企业所得税问题 [33%]

...牌号加油卡，所以，发票只能开成所属的车牌号。 1、部份车辆在公司名下，发票抬头是车牌号码，这样符合企业所得税法税前抵扣规定吗？ 2、部份车辆是个人的与公司签订了借用协议，发票抬头是车牌号码，这样符...

分类:专家答疑 时间:20180104

45089. 民营企业能否为职工负担取暖费问题 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:1、民营企业想为职工负担取暖费问题，取暖费能否进成本？ 2、如允许的话，负担标准是什么？ 3、民营企业技术改造研制费是否需要立项，如立项需办理什么手续？自已...

分类:专家答疑 时间:20051204

45090. 关于代扣代缴境外企业所得税 [33%]

...代缴由此产生的任何中国税收”问题如下： 1、合同如果做了此约定我公司是否可以不再代扣代缴企业所得税，这在税务方面解释得通么 2、正常代扣代缴的企业企业所得税率是10%，对方约定6.78%的税收是不是相...

分类:专家答疑 时间:20180205