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4501. 预缴企业所得税中的实际发生的税金的理解 [5%]

... 我是房开企业，预售阶段，假如2020年9月份收到预收款100万元，10月初已预缴上月税费，在填报预缴第三季度企业所得税时，其中：特定业务计算的应纳税所得额，怎么计算，允许扣除预缴的税金吗（该笔税金交在10月份）？这...

分类:专家答疑 时间:20201022

4502. 现金坐支的规定 [5%]

...。 （一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10-30%处罚； （二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10-30%处罚； （三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10-30%处罚； （四）未...

分类:专家答疑 时间:20060324

4503. 个税申报问题 [5%]

提出如下问题:您好！2020年10月成立的公司，今年1月税局备案开始申报税小规模的，2月以公司名义现金方式缴了10个人的社保但没有申报这些人的个税，（这公司相当于只缴存了一个月社保就暂停了为了办资质才交的社保），1-2...

分类:专家答疑 时间:20210425

4504. 餐饮行业 [5%]

...》（国家税务总局公告2019年第33号）第一条规定， 2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减15%政策）。 根据《国家税务总局关于增值税发票管理...

分类:专家答疑 时间:20210716

4505. 个人所得税 [5%]

...出如下问题:老师您好，我们企业2020年发放张三个三工资10万元，个人汇算清缴已完成，今年10月份审核张三去年发放工资薪金，认为发放张三10万元工资薪金实际属于劳务费，应该按劳务所得计算缴纳个税。现在公司打算让张三...

分类:专家答疑 时间:20211018

4506. 劳务工资会计科目 [5%]

提出如下问题:11月份发放10月份劳务工资，要怎么做会计科目？10月份需要计提吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:10月份需要计提， 10月份： 借：劳务成本 贷：应付账款 11月份： 借：应付账款 贷：银行存...

分类:专家答疑 时间:20211214

4507. 股票买卖增值税 [5%]

提出如下问题:假如某公司在公开发行前以1元买入1000股，发行价为9元，上市首日至解禁日期间10送5股即获得500股，现市价为10元。按照“公司首次公开发行股票并上市形成的限售股，以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的...

分类:专家答疑 时间:20220531

4508. 计算抵扣进项税 [5%]

提出如下问题:农产品收购发票进项税额怎么计算，比如收购农产品10万元，进项税是10*9%还是10/1.09*9% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:进项税是10*9%。

分类:专家答疑 时间:20220813

4509. 四季度资产一次性扣除 [5%]

...增设备有涉及研发的设备，在享受四季度一次性扣除加计100%政策的同时，还能享受研发加计100%扣除的政策么？有没有相关的文件支撑？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一次性扣除加计100%政策的同时，还...

分类:专家答疑 时间:20230405

4510. 出租不动产 [5%]

...：我公司是小规模纳税人，在出租不动产月销售额不超过10万元，可以享受免交增值税吗？如果不能，是不是需按5%交增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以享受免交增值税。 国家税务总局关于增值税小规模...

分类:专家答疑 时间:20230407