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4501. 项目跨区施工还需要办理外经证 [6%]

...不需要办理外管证了。2、依据国家税务总局公告2016年第17号文件规定第三条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向...

分类: 时间:20161122

4502. 固定资产处理 [6%]

...乐部会员提出如下问题:公司98年进口机器价值RMB17万,已提折旧12万,现通过一贸易公司将该机器按RMB7万出口到马来西亚,支付该贸易公司RMB5仟元.现进口商将该RMB7万折USD7仟汇到我司美金户.请问,公司这样处理有问题吗?如果...

分类:专家答疑 时间:20050817

4503. 异地预缴税款 [6%]

...税凭证作为合法有效凭证。（国家税务总局公告2016年第17号） 2、可以在当期增值税应纳税额中抵减，表明不是一一对应关系。

分类:专家答疑 时间:20161201

4504. 客运企业收到财政的燃油补贴是否属于不征税收入？ [6%]

...表： A101010 一般企业收入明细表 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） （四）政府补助利得 A105000 纳税调整项目明细表 一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） 　 （七）不征税收入

分类:专家答疑 时间:20161206

4505. 甲供材计税问题 [6%]

...如下: 您好：依据国家税务总局公告 2016年第17号 （二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应缴...

分类:专家答疑 时间:20161208

4506. 房地产已交税未开票开增值税普票的时间限制 [6%]

...有时间限制，但括号里写另有规定的除外，而18号公告第17条关于房地产销售自行开发项目的不动产已交税未开票，可开增值税普票，却没有时间限制，所以18号公告是不是属于23号里说的另有规定除外，房地产公司可以不受这个...

分类:专家答疑 时间:20161215

4507. 保证金与价外费用 [6%]

...，国税稽查局的同志认为该保证金属与价外收费，应按照17％征收增值税，但《中华人民共和国增值税暂行条例》当中所列举的内容并不包括保证金。 请问，我公司收取的保证金到底是否属于价外费用？如不是，该如何...

分类:专家答疑 时间:20050824

4508. 年末清帐事宜 [6%]

...当年开具的发票在当年报销，等于是16年开的发票不能在17年报销费用。现在营改增后，不知在年度所得税汇算中，从税务口径看，是否仍然有这个要求呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20161223

4509. 预提费用的发票处理 [6%]

...企业汇算清缴期前下预提费用时，用16年开具的发票还是17年开具的发票合适呢？有无税法依据？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业预提费用不能在税前扣除。如果企...

分类:专家答疑 时间:20161228

4510. 增值税进项 [6%]

...内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。国税发[2003]17号 已办理认证的进项税无三个月的限制。

分类:专家答疑 时间:20050828