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4501. [6%]

...税及附加（出让方），小计7700元： 1、营业税=（45-31）*5%=7000元 2、城建税和教育费附加=7000*（7%+3%）=700元。 二、印花税和契税（双方），小计13725元： 1、印花税=45*0.05%=225元 2、契税=45*3%=13500元

分类:专家答疑 时间:20091229

4502. 股东借款利息调增应纳税额，利率怎么确定？ [6%]

...是以建设银行2006年8月19日的贷款利率6.48还是以2008年12月31日（最新的）的贷款利率5.76计算合适？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以2008年12月31日（最新的）的贷款利率5.76计算...

分类:专家答疑 时间:20100101

4503. 处置固定资产增值税问题 [6%]

...家解答如下:1、根据财税[2008]170号：2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 2、再核定的纳税期限内...

分类:专家答疑 时间:20100106

4504. 工程结算发票问题 [6%]

...问：我公司在进行2009年度企业所得税汇算清缴（2010年5月31日）前该部分发票时，是否可以按结算书全额计算扣除建安成本？如果可以，财务上如何处理？依据的税法条文都有哪些？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100108

4505. 房地产企业取得跨年度工程发票的问题 [6%]

...因为付款不及时，尚有建安发票未有取得，我知道2009（31）号文关于预提成本的规定，但如果我不作为预提费用来做，在2010年5月底汇算清缴前取得2010年的发票，根据结算值直接做到2009年12月份的账务中，账务处理为：借：开发...

分类:专家答疑 时间:20100109

4506. 高校税收政策 [6%]

...会员提出如下问题:财税【2006】100号文2008年12月31日到期，现没有新的文件下发，同时听说教育部已向国家税务总局递交申请延续上述文件，请问我校可以继续执行该文件的精神吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100112

4507. 土地使用税、房产税征收期 [6%]

...款、10月申报下半年的税款、征收期具体时间是4月1日-6月31日？10月1日-12月31日对吗？如延期申报，滞纳金的计算，上半年是否从7月1日开始计算，下半年从第二年1月1日计算？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100114

4508. 购入旧的机器设备 [6%]

...自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2%...

分类:专家答疑 时间:20100223

4509. 有关之前92424问题的进一步提问 [6%]

...[1996]5号文件的失效时间是什么时间？是截止到2007年12月31日吗？ 请您帮我确定一下！ 十分感谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是截止到2007年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20100303

4510. 企业所得税汇算清缴 [6%]

...>提出如下问题:老师您好： 根据国税发【2006】31号文，第一条第2点，预计毛利率20%，2008年三季度预交了所得税231823.47元，2008年汇算进行了调增，2009年终财务核算，房产收入全部确认了收入，2009年企业所得税汇算清...

分类:专家答疑 时间:20100316