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45091. 租赁的办公楼进项税额抵扣 [33%]

...税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 全文有效 成文日期：2016-03-31 字体： 【大】 【中】 【小】 　　国家税务总局制定了《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，现予以公布，自2016年5月1日...

分类:专家答疑 时间:20180205

45092. 母子公司间内部股权划转 [33%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、母公司和子公司属于独立法人单位，需要按照股权转让的流程进行办理，具体可以到当地的办事大厅工商口取表，然后准备文件。文件有。1、股权转让协议。2、股东会...

分类:专家答疑 时间:20180223

45093. 应付账款转为实收资本债务重组 [33%]

提出如下问题:母公司借给子公司100万，由于经营不善子公司无力偿还借款，为了减轻子公司压力母公司决定将此比债权转做对子公司的追加投资。 1、这种业务类型是否属于债务重组。 2、在此笔...

分类:专家答疑 时间:20180228

45094. 劳动保护费问题 [33%]

提出如下问题:老师，您好！1咨询一个问题，现在的劳动保护费是不是都应该通过应付职工薪酬核算！？2还有，在科目列支的时候，是应该“应付职工薪酬—劳动保护费”还是“应付职工薪酬—应付福利费—...

分类:专家答疑 时间:20180308

45095. 软件使用费问题 [33%]

...锁了没有权限使用了，每年金额为3 4百万，给我们开具了17%专票，我们冲了预提费用（每月计提）。 以上是不是存在涉税风险，应该怎么做？ 1.发票17%对否，是不是应该6%？ 但开6，厂家种种理由推脱不合适。 2....

分类:专家答疑 时间:20180404

45096. 增加设备原值问题 [33%]

提出如下问题:老师：您好！请问下1、我公司是一家集成电路公司，我们的设备都是百万，买个配件十几万设备某个功能进行升级，这样可以增加设备原值吗？（平常买个配件备用也要十几万）2、固定资产在...

分类:专家答疑 时间:20180403

45097. 发票抵扣问题 [33%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、纳税人新建、改建、扩建、修缮、不动产，属于不动产在建工程。 2、《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年...

分类:专家答疑 时间:20180406

45098. 企业涉税问题 [33%]

...行帐务处理，借：银行存款，贷：补贴收入；现我想请问1、我公司的这笔计入‘补贴收入’的退税款是否要并入本年度合并征收企业所得税？2、2003年的《福建税务》上有刊登“民政福利企业的退税款，60%可用于企业的扩大再生...

分类:专家答疑 时间:20051211

45099. 现金流量表问题 [33%]

...债表上的列报一致，通常分为以下两种情况进行处理：  1．对于风险和报酬已实质转移，符合金融资产终止确认条件的票据贴现和应收账款出售，在现金流量表上直接将所收到的款项作为“销售商品、提供劳务所收到的现金...

分类:专家答疑 时间:20180417

45100. 房屋租赁问题 [33%]

...合同，租赁我司房屋，合同明确签订后，对方一次性支付10年的租金，合计200万元，请问：1、本年在收到200万租金时，是否全额交增值税？2、收入是否按权责发生，在合同期每年列收，租赁收入对应的房立税，是否在列收入当...

分类:专家答疑 时间:20180419