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45101. 国家税务总局大连市税务局关于年终缴税（费）暂停办理的通知 [33%]

...工作实际，现对年终缴税（费）办理时间通知如下：　　1.电子税务局申报及缴税截止时间为12月28日21:00；　　2.税库银联网系统办理工会经费截止时间为2018年12月24日17:00；　　3.各类社会保险费缴费截止时间为2018年12月25日17:00...

分类:大连市税收政策法规 时间:20181228

45102. 增值税的分录 [33%]

...项税额可以期末留下期抵扣，不需要进行帐务处理。 1、本期企业需要交纳增值税会计分录: 借:应缴税费-应缴增值税-销项税额 贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 2、月末结转税额 借:应缴税费-应缴增值税-转出...

分类:专家答疑 时间:20190130

45103. 研发费用的入账 [33%]

...题专家解答如下:您好， 研发支出的主要账务处理：1、企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记本科目（费用化支出），满足资本化条件的，借记本科目（资本化支出），贷记“原材料”、“银行...

分类:专家答疑 时间:20190404

45104. 山西省矿山环境治理恢复基金 [33%]

提出如下问题:晋政发〔2019〕3号文件规定的基金提取标准中，非直接销售原矿的以深加工产品销售收入乘以70%乘以矿种系数再乘以影响系数确定提取金额，请问：1、70%的比例依据是什么？2、外购原煤与自产原煤混合入洗，深加...

分类:专家答疑 时间:20190406

45105. 进加计扣除分录 [33%]

提出如下问题:老师请问我是物业公司实行进项税额加计10%扣除，1.在做会计分录时候是不是贷方放在其他收益或营业外收入都可以，因为我门家一直没有用过其他收益这一科目，可以放在营业外收入科目吗会有什么影响吗，2.是...

分类:专家答疑 时间:20190422

45106. 企业所得税汇算清缴 [33%]

提出如下问题:筹建期1，企业所得税期间费用的汇算跟正常营业期的区别，哪些期间费用税前扣除的标准不一样？2，筹建期固定资产折旧500万以下的设备能不能不按一次性扣除，按正常计提金额扣除，等营业期在一次性扣？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190430

45107. 所得税汇算清缴 [33%]

...费，但是在申报的时候不知道应该在哪里填列这一块 A105000表纳税调整项目明细表的第15行，账载金额填所有金额，税收金额填发生额的60% 在保存报表的时候提示 依然受销售收入的千分之五与发生额的60%孰低的限制呢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190506

45108. 固定资产折旧变更 [33%]

提出如下问题:基本情况： 1、我公司是一家发电企业，因原来固定资产年限估计不合理，但年限估计都没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定...

分类:专家答疑 时间:20190509

45109. 出租不动产的进项加计扣除的分录是怎么做 [33%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 　应交税金—应交增值税—进项税金 　应交...

分类:专家答疑 时间:20190510

45110. 汇算清算收入确认 [33%]

...运费，我公司直接扣押乙方运输的一批甲方的货物，于2018年11月出售（开具增值税并收款），该批货物目前无法取得成本。 想请教一下老师，我公司2018年汇算清缴，该批货物销售额应在2018年确认收入（此时成本应该如何处理...

分类:专家答疑 时间:20190523