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45121. 铁矿石开采销售 [33%]

...应当缴纳资源税; 2、按销售收入，缴纳增值税，税率13%; 3、以增值税为基数，缴纳7%的城市维护税、3%的教育费附加、1%的地方教育费; 4、有房产，每年需要缴纳房产税，按房产原值的70%计算，税率为1.2%; 5、会计账簿、...

分类:专家答疑 时间:20201003

45122. 提前开销售发票的收入确认问题 [33%]

提出如下问题:我们实际交货20套产品，整个合同是32套产品。现在客户要求我们一次性把合同总数的32套都开销售发票给他们。账务上应该怎么处理，针对提前开的12套产品，是否可以确认收入？是否要计算销项税？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20201020

45123. 税会差异，怎么处理？ [33%]

...准则，我们在会计账上确认100%收入，但是我们开票还有30%尾款没有开（因为客户通知收款了，才开票）。 那相当于财务账上确认100%收入，但是开票只开了70%，差异30%。 请问，如何解决这个税会差异问题？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20201021

45124. 民营医院增值税（一般纳税人） [33%]

... 2、民营医院取得的药品收入及增值税，会计分录是？ 3、民营医院取得的服务收入及增值是，会计分录是？ 4，民营医院取得的收入，免增值税如何做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不能抵扣...

分类:专家答疑 时间:20201022

45125. 转让债权债务都交啥税 [33%]

...同不是印花税所列应税凭证，所以不用缴纳印花税。 3、增值税 企业转让债权，从增值税暂行条例的规定，也没有缴税依据。

分类:专家答疑 时间:20201222

45126. 返利等相关问题 [33%]

... 贷：受托代销商品 应交增值税——销项 3.开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时 借：受托代销商品款 应交增值税——进项 贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费 借：应付...

分类:专家答疑 时间:20201227

45127. 关于印花税的相关问题 [33%]

...1、《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6403营业税金及附加”第一条规定：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算。贵公司产权转让书据合同的印花税，直接在当期损益中列支。2、印花...

分类:专家答疑 时间:20201230

45128. 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？ [33%]

...非上市股权和上市后的原始股，所得的利润是否要缴税？3、针对国外企业股东的同类税法（海南的税收政策和外汇）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红不缴纳个税。 ...

分类:专家答疑 时间:20210111

45129. 企业所得税汇算 [33%]

...律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 4、损赠支出又具体分为以下情况： （1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允...

分类:专家答疑 时间:20210112

45130. 销售佣金税前列支 [33%]

...，应换算为实际销售收入后，计算佣金扣除限额; 　　3.按照权责发生制的原则，收到客户预存款项，凡不作为当期收入的，在计算佣金扣除限定时，不作为计算基数，待收入实现时再计入计算基数。 因此，并不是企业...

分类:专家答疑 时间:20210126