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45141. 煤炭行业关联方往来的提问 [33%]

提出如下问题:1、营改增之前，关联方之间的资金往来应收取的利息是否需要缴纳营业税，请问有无相关的法规和文件规定？ 2、营改增之前，关联方之间的资金往来、无息借款等无偿借贷行为，是否需要缴纳营业税，请问有无...

分类:专家答疑 时间:20190731

45142. 企业所得税 [33%]

...权性投资与其权益性投资比例为：金融企业的比例为5∶1；其他企业的比例为2∶1。符合比例部分的借款利息支出，可以税前扣除，超出比例限制部分的借款利息支出不能税前扣除，当期必须调增应纳税所得额，这部分利息支出...

分类:专家答疑 时间:20190731

45143. 出口退税 [33%]

...关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 财税〔2012〕39号 附件4： 视同自产货物的具体范围 二、持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开...

分类:专家答疑 时间:20190916

45144. 关于社会力量设奖 [33%]

...放创新奖,评选范围是整个全国范围。 请问： 1、我公司发放的创新奖能企业所得税税前扣除么？涉及的国家法规名称及文号。 2、我公司发放给创新人员的创新奖是否免个人所得税？如果不免如何扣税？涉及的国...

分类:专家答疑 时间:20060216

45145. 关于劳务费税金事宜 [33%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好: 问题1：我司是一家外商独资饲料加工企业,现在为了带动饲料销售我司与农民一起养鸡猪等,我司出种苗、饲料、技术。农民出鸡舍、劳务工（在农民家）。到时销售由我司负责...

分类:专家答疑 时间:20060216

45146. 自然人借款利息开具发票 [33%]

...总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告 2016年第59号 现将纳税人代开发票（纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产由地税机关代开增值税发票业务除外）办理流程公告如下： 一、办理流程 （一）在地税...

分类:专家答疑 时间:20190918

45147. 分公司税务申报与账务处理问题 [33%]

...A公司注册地在上海，现在准备在江苏设立A的分公司B： 1.请问，增值税、个税、城建税等两边都需要申报吗？ 2.企业所得税的按分摊比例分摊缴纳，具体是什么比例，如何申报的？ 3.设立分公司，选非独立核算还是独立核算比...

分类:专家答疑 时间:20190928

45148. 个人或公司无偿将车辆出租给某公司 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.从合理性的角度来说，公司要在账上列支汽油费和过路费等费用，要么拥有车辆，要么签订了租车协议。 　　2、如果签订汽车租赁协议，按照税法规定应当到税局代开...

分类:专家答疑 时间:20191012

45149. 母公司为内部分公司支付工程款 [33%]

提出如下问题:1、请问我单位公司总部为分公司支付工程款，但工程款的发票开的是分公司的名字，那么分公司收到发票能抵扣进项税吗？（公司总部为母公司，由于简易计税不能抵扣进项税） 2、母、子公司之间的借款可以使...

分类:专家答疑 时间:20191018

45150. 个人劳务报酬涉税问题 [33%]

...代开增值税发票办理流程的公告》（国家税务总局公告2016年第59号）规定，自2016年11月15日起，纳税人代开发票（纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产由地税机关代开增值税发票业务除外）办理流程如下： 在国税...

分类:专家答疑 时间:20191020