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45141. 资产损失的账务处理问题 [33%]

... 50万 营业外支出 10万 贷：应收账款 100万 3.假设已提坏账50万，货款收回60万（40万不能收回） 借：银行存款 60万 坏账准备 50万 贷：应收账款 100万 资产减值损失 10万（冲回多计提的坏账...

分类:专家答疑 时间:20200410

45142. 留底退税帐务问题和土地使用税退税问题 [33%]

...土地使用税执行旧的计税价格，20年年初高新复审通过，3月办理了高新土地使用税退税，4月收到的高新技术企业 土地使用税退税款项，在收到退税款项入账的时候是冲减“税金及附加”还是计入“其他收益-经营性政府补助”？...

分类:专家答疑 时间:20200414

45143. 从事农业的企业所得税 [33%]

...、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; ...

分类:专家答疑 时间:20200416

45144. 征用厂房转让税费 [33%]

...定比例缴纳城市维护建设税、教育费附加。 • （3）要缴纳印花税，适用税率为万分之五。 • （4）由于出售房屋属于有偿转让房地产的行为，还需要按照出售房屋取得的收入计算缴纳土地增值税。 • 详见

分类:专家答疑 时间:20060308

45145. 无偿为政府建小学的纳税问题 [33%]

...非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除； 3.建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用。” 因此，房地产开发企业代建中学、小学符合国税发〔2006〕187号规定，可以在企业土地增值税清算时扣...

分类:专家答疑 时间:20200502

45146. 房屋租赁业务 [33%]

...赁期为资产使用年限的大部分（75％或以上）。 　　（3）租赁期内最低付款额大于或基本等于租凭开始日资产的公允价值。 对照上述规定，你公司的情况不属于融资租赁。 出租部分按租金交房产税，自用部分按原值交房产...

分类:专家答疑 时间:20060309

45147. 关于销售设备并送货到厂的发票开具问题 [33%]

...开具问题。 我是否可以分开开具发票？ 1.设备： 开具13%增值税专用发票 2.安装费： 开具9%安装服务增值税专用发票 3.运输费： 开具9%运输服务增值税专用发票 4.我们没有运输经营范围，是否可以开具运输发票？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20200528

45148. 直营门店和加盟店的税务差异和会计处理差异 [33%]

...者全部股份； 加盟是完全独立于总公司之外的法人。 3、承担风险的机制不同 加盟经营风险自担.；直营店分担财务风 险。 4、行政关系隶属也不同 直营店行政事务完全归属总公司；加盟店虽然总公司参与管理但是行政不存...

分类:专家答疑 时间:20200528

45149. 股票股利涉税问题 [33%]

...税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。（即不包括对居民企业公开发行并上市流通的股票进行短期炒作而取得的权益性投...

分类:专家答疑 时间:20200602

45150. 个人所得税问题 [33%]

...医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； 　　3.其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得； 　　4.上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。 　　所以您公司在计算个人应缴的所得...

分类:专家答疑 时间:20200610