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45161. 不良产品的处理 [29%]

...题:老师,您好 关于我公司现在有两种情形, 1.销售的产品,因为不良,然后要交换良品,像这情形交换出去的产品,是否要视同销售征增值税,还是说要做进项税转出? 2.如果不良品没有退回,客户直接就扔掉了,因为考...

分类:专家答疑 时间:20100830

45162. 公司经营期限短于土地使用权使用年限及相关调整 [29%]

...是一内资企业，2008年5月取得营业执照，期限20年。2008年12月取得一土地使用权，期限50年。截止目前，我司已按20年摊销了20个月，09年审计报告已经披露摊销年限为20年。现在想请教专家的问题是： 1. 如继续按20年摊...

分类:专家答疑 时间:20100830

45163. 有产权的地下车库的成本分摊 [29%]

...下问题:请教 有产权的地下车库的成本分摊 1 土地成本是按总建筑面积而不是按可销售的住宅面积+可销售的商铺面积+有产权的地下车库面积？ 2 基础设施及公共配套的成本怎么分？像绿化、供气等和地下车库...

分类:专家答疑 时间:20100830

45164. 进项税及安全费用问题 [29%]

提出如下问题:请问专家 1.我公司购入一台燃气锅炉，出来的热气既供应生产用，也供应福利部门用。请问，燃气锅炉能否抵扣进项税？ 2.我公司按产量计提安全费，但安全费使用数超出了计提数。...

分类:专家答疑 时间:20100831

45165. 查补税款处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对纳税人查增的所得额部分不得用于弥补以前年度的亏损，用查补的收入减对应库存商品成本后利润交所得税。 2、分录： 1、补收入和补增值税 借：应收账款贷：以...

分类:专家答疑 时间:20100831

45166. 借款用于追加投资 [29%]

...借：长期投资3000万元，贷：银行存款3000万元，请问：（1）会涉及税收吗？（2）合法吗？请列示相关政策，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不涉及纳税问题。 2、合法。没...

分类:专家答疑 时间:20100831

45167. 契税及滞纳金 [29%]

提出如下问题:1、房产开发成本（前期工程）中，哪些票据可以直接入帐，哪些票据不可以直接入帐？ 2、我2008年8月购地并得土地使用证，我2009年12月才缴土地契税，请问现在稽查出来，要让我补交滞...

分类:专家答疑 时间:20100831

45168. 承担总包工程应交的企业所得税的涉税问题 [29%]

...管理费（税金及管理费不包含在总包结算价中），请问：1、房地产开发商可以要求总包按支付的税款及管理费金额开具建安发票吗（因为支付的税金及管理费不包含在总包结算价中，如果总包对此部分开具发票，则开具发票的...

分类:专家答疑 时间:20100831

45169. 纳税调整问题 [29%]

...计提了70万元代建收入，并按规定缴纳各项税费。但在2010年，与施工单位结算完成，我司与集团结算管理费时，集团公司认定我们是包干价与集团结算，审计调整增加集团不认可，因此，我司代建该工程可能要亏顺30万元。现请...

分类:专家答疑 时间:20100901

45170. 临时促销员工资 [29%]

...入费用，在计入费用时依据考勤表和工资表报账。请问：1.账务上未计入工资是否可以以考勤表或工资表作为工资费用，而税前扣除；2.以上临时工工资是否可以作为工资而非劳务费计算个人所得税？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100901