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45181. 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？ [33%]

提出如下问题:1、 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？2、国外（外籍）自然人在国内转让股权，包括非上市股权和上市后的原始股，所得的利润是否要缴税？3、针对国外企业股东的同类税法（海南的税收...

分类:专家答疑 时间:20210111

45182. 企业所得税汇算 [33%]

...， 营业外支出区别对待 不允许的大概有这几种 1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款...

分类:专家答疑 时间:20210112

45183. 销售佣金税前列支 [33%]

...额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数，下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 ...

分类:专家答疑 时间:20210126

45184. 工程预缴 [33%]

...么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、预交增值税会计分录：借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款。申报时：借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税。2、预缴企业所得税的会计分录：...

分类:专家答疑 时间:20210130

45185. 承包亏损企业所得税 [33%]

提出如下问题:我公司承包企业当年净利润100，分回60万；被承包企业未弥补亏损500万，问：我公司和被承包企业如何交企业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、贵公司取得的分红款，如果符合条件可以免征...

分类:专家答疑 时间:20210225

45186. 股权转让个税、公司资产部份拨离企业所得税问题 [33%]

提出如下问题:一、条件： （1）、甲公司为股份有限公司，股东除二个法人公司其余均为个人，以下提到的A股东为甲公司的其中一名股东。 （2）、甲公司有合同能源管理项目业务（先投资后运营，收运营收费）因此账面有投...

分类:专家答疑 时间:20210226

45187. 企业遇政府拆迁房产置换 [33%]

...如下:您好， 公司房屋置换的会计处理怎么处理? 1.契税:按差价部分交纳,支付差价方为纳税人. 2.营业税:按置换出的房产公允价值减去购置房产时原值后的余额的5%(如换出为自建的,按全额征税).现营业税已改为增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20210228

45188. 国家税务总局海南省税务局关于调整灵活就业人员社会保险费征收期的通告 [33%]

...本养老保险和基本医疗保险。　　二、调整内容　　从2021年3月1日起，灵活就业人员当月社保费的征收期调整为当月1日至27日，当季度的社会保险费可于季度末最后一个月的27日前缴纳，全国或我省社会保险费优惠政策另有规定...

国家税务总局海南省税务局通告2021年第2号 分类:海南省税收政策法规 时间:20210311

45189. 关于黄河水开票问题 [33%]

...条第(二)项规定，纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 1、粮食、食用植物油; 2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品; 财税【2009】9号文件第二条第(三)项及第三条：一般纳...

分类:专家答疑 时间:20210318

45190. 失控发票问题 [33%]

...发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值税申报...

分类:专家答疑 时间:20210322