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45181. 企业遇政府拆迁房产置换 [33%]

...换出为自建的,按全额征税).现营业税已改为增值税。 3.印花税:按产权转移收据分别按换出资产和换入资产的公允价值按万分之五贴花. 账务处理: 1.企业房屋置换,如果具有商业实质,属于非货币性资产交换.应当以换出资产...

分类:专家答疑 时间:20210228

45182. 国家税务总局海南省税务局关于调整灵活就业人员社会保险费征收期的通告 [33%]

...老保险和基本医疗保险。　　二、调整内容　　从2021年3月1日起，灵活就业人员当月社保费的征收期调整为当月1日至27日，当季度的社会保险费可于季度末最后一个月的27日前缴纳，全国或我省社会保险费优惠政策另有规定的除...

国家税务总局海南省税务局通告2021年第2号 分类:海南省税收政策法规 时间:20210311

45183. 关于黄河水开票问题 [33%]

...条第(二)项规定，纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 1、粮食、食用植物油; 2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品; 财税【2009】9号文件第二条第(三)项及第三条：一般纳...

分类:专家答疑 时间:20210318

45184. 失控发票问题 [33%]

...数据呢？ 还是在2020年9月增值税申报表做进项税额转出？3、补交税款：如是回到认证抵扣的当月去更正，补交税款后还有滞纳金。如在发现的当月作进项转出，就不必有滞纳金，这个是否存在风险？” 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20210322

45185. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [33%]

...工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在基金业协会依法依规备案，不予穿透计算；（3）不符合前述要...

分类:专家答疑 时间:20210406

45186. 会计处理问题 [33%]

...会员提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相...

分类:专家答疑 时间:20060328

45187. 个税申报问题 [33%]

...人社保个人部分也没有代扣，转让前没有开对公户，今年3月股权转让给我们，我们社保暂停了所有人的，我们现在需要处理转让前期现金缴的社保吗？需要补报10个人的个税申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20210425

45188. 关于房地产企业的房屋回购问题 [33%]

...方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、土地出让金属于借款性质，取得...

分类:专家答疑 时间:20210425

45189. 所得税汇算清缴填报问题 [33%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

45190. 公司购入二手房税费问题 [33%]

...可以做为固定资产进行核算，原则折旧年限不低于20年。3、购入的不动产会涉及到契税，和印花税。原则契税是在办理过户时交纳。新房是办理房产证时交纳。印花税是在双方签订购房合同时交纳 。以上回复贵公司可以参考一...

分类:专家答疑 时间:20210524