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4511. 报税报表有误如何处理较好 [7%]

...报有误，1月份发现，现已调整2017年账面以及报表，导致2018年财务报表期初数和原来2017年第四季度申报给税务局的期末数不一致，是否可以按调整数给税务局申报报表，但是2017年第四季度少申报及少缴纳的所得税，待5月汇算清...

分类:专家答疑 时间:20180212

4512. 残疾人保障金计算基数 [7%]

提出如下问题:2018年申报2017年残疾人保障金，申报表需要填写的上一年的工资总额，这个所谓的上一年的工资总额是指2016的工资总额还是2017年的工资总额呢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180212

4513. 成品油新开票事宜 [7%]

...如下问题:老师好！请问一下有关“国家税务总局公告2018年第1号“文，关于加油站购进时的进项认证发票是以吨为单位的，但销售开票时是以升为单位的，有什么一种统一单位吨换升的换算方式，开票系统能否自动换算为升...

分类:专家答疑 时间:20180212

4514. 关于增值税发票税收分类编码出错的疑问 [7%]

...告如下：一、推行商品和服务税收分类编码简称 自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的...

分类:专家答疑 时间:20180214

4515. 融资顾问费 [7%]

...值税普通发票，金额2400万元，导致17年未低扣进项税额，2018年2月与对方公司商量，可以退回冲红重新给我司开具增值税专用发票？问跨年是否可以退回，重新去的专票，并于取得当月抵扣进项税额，17年多计费用即应抵扣而未...

分类:专家答疑 时间:20180228

4516. 有关债转股的相关税收及账务处理问题 [7%]

...司欠C公司的1500万债务转成是对B公司的投资（债转股） 2018年1月份经评估公司评估：A占B股权5%价值500万（原100元），C债转股占B股权95%价值1000万（原债务1500万），请问：A、B、C的账务处理？谢谢老师！（有点急）

分类:专家答疑 时间:20180302

4517. 幼儿园增值税问题 [7%]

...10000元/年，同时收取兴趣费等1000元/人.年（不开发票）。2018年第一季度具体收取情况如下：一月份开发票收取保教费60000元、其他6000元（不开票）；二月份开发票收取保教费100000元、其他10000元（不开票）；三月份开发票收取保...

分类:专家答疑 时间:20180303

4518. 债转股账务处理 [7%]

...司欠C公司的1500万债务转成是对B公司的投资（债转股） 2018年1月份经评估公司评估：A占B股权5%价值500万（原100元），C债转股占B股权95%价值1000万（原债务1500万），请问：A、B、C的账务处理？谢谢老师！（有点急）

分类:专家答疑 时间:20180304

4519. 年报审计调整涉税处理 [7%]

...nt>提出如下问题:2017年增值税纳税申报已经结束，但在2018年初进行的年报审计中存在审计调整增加收入。 请问：年报审计调增收入涉及的跨年增值税如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20180316

4520. 跨年开的房屋租赁发票账务处理 [7%]

...有房屋租赁业务，2017年收到款和开的发票都是2017年8月到2018年7月的，请问这样账务处理和税务申报怎么做呀？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税业务在开具发票时确认纳税义务...

分类:专家答疑 时间:20180319