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4511. 接88675问 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2.依31号文，发票不足金额，可预提最高不超合同总额10%，如与某施工单位有50%的未付款，那么剩余40%未预提的未付款，如于2010.5.31以后支付并取得发票，此部分成本该如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20091224

4512. 代建工程发票问题 [6%]

...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）专门有关于关于代建工程和提供劳务的税务处理问题的规定，新的《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31...

分类:专家答疑 时间:20091225

4513. 跨年度发票 [6%]

...专家解答如下:企业所得税以公历1月1日至12月31日为纳税年度。费用发票需在12月31日前取得。

分类:专家答疑 时间:20091228

4514. 关于房地产开发企业年度汇算清缴相关问题 [6%]

...项目已经竣工并在2009年10月份办理入住；但是到2010年5月31日前因各种原因无法进行工程决算，请问：我们怎样进行企业所得税汇算清缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据“国家...

分类:专家答疑 时间:20091228

4515. 无证土地出租摊销年限确认及账务处理？ [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月31日,N公司在花都区购买土地113亩,合同价2000万元,已付1500万元，由于未取到《土地使用证》，所以不知使用年限，但N公司从2008年至2009年12月31日已将土地出租给A公司，N公司...

分类:专家答疑 时间:20091228

4516. [6%]

...税及附加（出让方），小计7700元： 1、营业税=（45-31）*5%=7000元 2、城建税和教育费附加=7000*（7%+3%）=700元。 二、印花税和契税（双方），小计13725元： 1、印花税=45*0.05%=225元 2、契税=45*3%=13500元

分类:专家答疑 时间:20091229

4517. 股东借款利息调增应纳税额，利率怎么确定？ [6%]

...是以建设银行2006年8月19日的贷款利率6.48还是以2008年12月31日（最新的）的贷款利率5.76计算合适？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以2008年12月31日（最新的）的贷款利率5.76计算...

分类:专家答疑 时间:20100101

4518. 处置固定资产增值税问题 [6%]

...家解答如下:1、根据财税[2008]170号：2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 2、再核定的纳税期限内...

分类:专家答疑 时间:20100106

4519. 工程结算发票问题 [6%]

...问：我公司在进行2009年度企业所得税汇算清缴（2010年5月31日）前该部分发票时，是否可以按结算书全额计算扣除建安成本？如果可以，财务上如何处理？依据的税法条文都有哪些？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100108

4520. 房地产企业取得跨年度工程发票的问题 [6%]

...因为付款不及时，尚有建安发票未有取得，我知道2009（31）号文关于预提成本的规定，但如果我不作为预提费用来做，在2010年5月底汇算清缴前取得2010年的发票，根据结算值直接做到2009年12月份的账务中，账务处理为：借：开发...

分类:专家答疑 时间:20100109