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45201. 税会差异，怎么处理？ [33%]

提出如下问题:工程已经接近完成，实际完成100%，按照准则，我们在会计账上确认100%收入，但是我们开票还有30%尾款没有开（因为客户通知收款了，才开票）。 那相当于财务账上确认100%收入，但是开票只开了70%，差异30%。 请...

分类:专家答疑 时间:20201021

45202. 民营医院增值税（一般纳税人） [33%]

...业已知晓民营医院增值税免税政策 需要答疑的问题： 1、民营医院取得的增值税专用发票是否可以抵扣，如果不能抵扣，取得留抵税额是否能退。 2、民营医院取得的药品收入及增值税，会计分录是？ 3、民营医院取得的服务...

分类:专家答疑 时间:20201022

45203. 转让债权债务都交啥税 [33%]

提出如下问题:一个集团内，甲企业欠乙企业100万元，丙企业欠甲企业100万元，甲乙丙三方一致同意把丙企业欠甲企业的100万元债权转让给乙企业，由丙企业负责偿还甲企业欠乙企业的100万元，甲企业对丙企业的100万元债权和甲...

分类:专家答疑 时间:20201222

45204. 返利等相关问题 [33%]

...B公司的产品，年底结算的时候，B公司按A公司全年销售额10%作为销售返利支付到给A公司。 问题：1、B公司如何操作返利才能做到合法合规 2、B公司是否可以使用平销返利的办法，如果使用平销返利的办法，如何操作，另外，平...

分类:专家答疑 时间:20201227

45205. 关于印花税的相关问题 [33%]

...师！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6403营业税金及附加”第一条规定：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算。贵公司产权...

分类:专家答疑 时间:20201230

45206. 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？ [33%]

提出如下问题:1、 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？2、国外（外籍）自然人在国内转让股权，包括非上市股权和上市后的原始股，所得的利润是否要缴税？3、针对国外企业股东的同类税法（海南的税收...

分类:专家答疑 时间:20210111

45207. 企业所得税汇算 [33%]

...， 营业外支出区别对待 不允许的大概有这几种 1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款...

分类:专家答疑 时间:20210112

45208. 销售佣金税前列支 [33%]

...额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数，下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 ...

分类:专家答疑 时间:20210126

45209. 工程预缴 [33%]

...么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、预交增值税会计分录：借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款。申报时：借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税。2、预缴企业所得税的会计分录：...

分类:专家答疑 时间:20210130

45210. 承包亏损企业所得税 [33%]

提出如下问题:我公司承包企业当年净利润100，分回60万；被承包企业未弥补亏损500万，问：我公司和被承包企业如何交企业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、贵公司取得的分红款，如果符合条件可以免征...

分类:专家答疑 时间:20210225