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45201. 股权无偿划转特殊性税务处理 [33%]

...公司下属全资子公司。C公司是A公司直接持股50%间接持股30%的控股子公司，现A计划将所持C公司股权无偿划转至B公司。现有两种划转方案：1.只划转直接持股的50%。2.划转全部持股的80%。请问老师两种划转方案能否适用特殊性税务...

分类:专家答疑 时间:20211206

45202. 公司资产仅有土地，转让涉及土增税吗 [33%]

...、交纳的相关费用； 2、土地转让环节所缴纳的税金； 3、对开发成本可以加计20%扣除。 二、在取得土地或房地产使用权后，土地或房地产使用权还未进行开发即转让的，那么计算缴纳增值税时，扣除项目具体如下： 1、取得...

分类:专家答疑 时间:20211209

45203. 小微企业和小型微利企业？ [33%]

...和国企业所得税法实施条例 　第九十二条　如上所示。 3.小型微利企业的标准在财税2019年第13号文件中的界定是，资产总额不超过5000万，从业人员不超过300人，应纳税所得额不超过300万， 4.根据财政部“中小企业划分标准规定...

分类:专家答疑 时间:20220117

45204. 红字发票问题 [33%]

...，有没有时间的限制（超过多长期限就不能开了）？ 3、负数发票就是红字发票，是同一个意思，就是说法不同，是这样吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、对方原票已做帐无法退回的，应根据对方...

分类:专家答疑 时间:20220211

45205. 企业合并的相关事宜 [33%]

...平台业务，B公司是收购的生产企业有出口业务，准备在3月31日作为购买日（以一般重组的方式）。我现在碰到的问题是1、因为我的网店与平台的业务还不能停，准备在工商变更后将老的店铺过到新公司的名下，在购买日后，平...

分类:专家答疑 时间:20220308

45206. 增值税简易计税填报 [33%]

提出如下问题:请问下，出售己使用固定资时增值税3%减按2%申报时，申报表上如何填写？还是要先备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般纳税人销售固定资产减按2%的报表填写参考：不需要备案。 　　1、按照开...

分类:专家答疑 时间:20220401

45207. 合作社企业所得税 [33%]

...果、坚果的种植； 　　2．农作物新品种的选育； 　　3．中药材的种植； 　　4．林木的培育和种植； 　　5．牲畜、家禽的饲养； 　　6．林产品的采集； 　　7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等...

分类:专家答疑 时间:20220404

45208. 佣金 代运营服务费 技术服务费 [33%]

...应换算为实际销售收入后，计算佣金扣除限额； 　　3.按照权责发生制的原则，收到客户预存款项，凡不作为当期收入的，在计算佣金扣除限定时，不作为计算基数，待收入实现时再计入计算基数。 合同约定佣金是可以...

分类:专家答疑 时间:20220511

45209. 违约金入帐问题 [33%]

...认。2、公司收到违约金需要单独确认收入，不能互抵。3、如果判决退货退款冲回已确认收入的同时，应将相应成本也一并冲回。供应商如果涉及到商品成本可以再依据和供应商的判决进行相应帐务处理。以上回复贵公司可以参...

分类:专家答疑 时间:20220519

45210. 转让股权，资本公积如何处置 [33%]

...如下问题:事件背景如下：2018年A公司接受个人股东X投资300万（占比40%），协议约定40万做实收资本，260万做资本公积。2020年时，X转让股权40%给B公司，转让价款280万。 问题：想请问这几个问题 1.站在A公司的角度，账上的资本公...

分类:专家答疑 时间:20220824