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45211. 股权转让个税、公司资产部份拨离企业所得税问题 [33%]

提出如下问题:一、条件： （1）、甲公司为股份有限公司，股东除二个法人公司其余均为个人，以下提到的A股东为甲公司的其中一名股东。 （2）、甲公司有合同能源管理项目业务（先投资后运营，收运营收费）因此账面有投...

分类:专家答疑 时间:20210226

45212. 企业遇政府拆迁房产置换 [33%]

...如下:您好， 公司房屋置换的会计处理怎么处理? 1.契税:按差价部分交纳,支付差价方为纳税人. 2.营业税:按置换出的房产公允价值减去购置房产时原值后的余额的5%(如换出为自建的,按全额征税).现营业税已改为增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20210228

45213. 国家税务总局海南省税务局关于调整灵活就业人员社会保险费征收期的通告 [33%]

...本养老保险和基本医疗保险。　　二、调整内容　　从2021年3月1日起，灵活就业人员当月社保费的征收期调整为当月1日至27日，当季度的社会保险费可于季度末最后一个月的27日前缴纳，全国或我省社会保险费优惠政策另有规定...

国家税务总局海南省税务局通告2021年第2号 分类:海南省税收政策法规 时间:20210311

45214. 关于黄河水开票问题 [33%]

...条第(二)项规定，纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 1、粮食、食用植物油; 2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品; 财税【2009】9号文件第二条第(三)项及第三条：一般纳...

分类:专家答疑 时间:20210318

45215. 失控发票问题 [33%]

...发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值税申报...

分类:专家答疑 时间:20210322

45216. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [33%]

...：规定了员工持股计划穿透计算的“闭环原则”。即：（1）员工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在...

分类:专家答疑 时间:20210406

45217. 会计处理问题 [33%]

...提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相关规定，是...

分类:专家答疑 时间:20060328

45218. 个税申报问题 [33%]

提出如下问题:您好！2020年10月成立的公司，今年1月税局备案开始申报税小规模的，2月以公司名义现金方式缴了10个人的社保但没有申报这些人的个税，（这公司相当于只缴存了一个月社保就暂停了为了办资质才交的社保），1-2...

分类:专家答疑 时间:20210425

45219. 关于房地产企业的房屋回购问题 [33%]

...给国营公司，然后再以市场价的80%回购回来。咨询一下:1.返还与回购的过程中，是否双方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20210425

45220. 所得税汇算清缴填报问题 [33%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514