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45211. 企业合并的相关事宜 [33%]

...台业务，B公司是收购的生产企业有出口业务，准备在3月31日作为购买日（以一般重组的方式）。我现在碰到的问题是1、因为我的网店与平台的业务还不能停，准备在工商变更后将老的店铺过到新公司的名下，在购买日后，平台...

分类:专家答疑 时间:20220308

45212. 增值税简易计税填报 [33%]

...售固定资产减按2%的报表填写参考：不需要备案。 　　1、按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至附表一第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%); 　　2、增值税主表23栏填写1%的减征额;...

分类:专家答疑 时间:20220401

45213. 合作社企业所得税 [33%]

...一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2．农作物新品种的选育； 　　3．中药材的种植； 　　4．林木的培育和种植； 　　5...

分类:专家答疑 时间:20220404

45214. 佣金 代运营服务费 技术服务费 [33%]

...合作，提供代运营、推广、直播带货等服务，需按销售额10%支付佣金，请问： 1、合同约定佣金是否合适，是否可税前扣除？ 2、合同约定代运营服务费或技术服务费按销售额10%支付，是否可行，是否可税前全额扣除？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20220511

45215. 违约金入帐问题 [33%]

提出如下问题:老师你好：公司有一个2021年签订的贸易业务，已预付供应商货款，并收取客户款；去年因价格变动，供应商没有交付。2021年底归为代理业务，按差价确认了未开票代理收入。诉讼过程：去年客户提起诉讼，后又撤...

分类:专家答疑 时间:20220519

45216. 转让股权，资本公积如何处置 [33%]

提出如下问题:事件背景如下：2018年A公司接受个人股东X投资300万（占比40%），协议约定40万做实收资本，260万做资本公积。2020年时，X转让股权40%给B公司，转让价款280万。 问题：想请问这几个问题 1.站在A公司的角度，账上的资...

分类:专家答疑 时间:20220824

45217. 研发支出能形成固定资产（机器设备）核算吗？账面计入研发支出前应该准备哪些前提工作？ [33%]

...提工作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;1、研发支出形成无形资产，应计入无形资产核算。2、研发支出加计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， ...

分类:专家答疑 时间:20220902

45218. 是否需要缴纳个人所得税？ [33%]

提出如下问题:企业以工资的形式给员工发放（1）交通补贴（2）下井费-煤矿企业下一次井另外给予钱，按次统算（3）独生子女费一月5元，一年 60，持有独生子女证人员。是否需要缴纳个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20220926

45219. 债转股涉税问题 [33%]

...0%，丙持有20%，公司注册资本3000万，目前甲已经实际缴纳1200万，乙实际缴纳600万。丙实际缴纳0。由于企业经营，资金不够，企业向甲借款1000万，向乙借款1200万，企业近几年都还不上钱，现考虑，欠甲和乙的借款直接转为实收...

分类:专家答疑 时间:20220926

45220. 分公司合并注销后可弥补亏损 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、《企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 2、《企业所得税法》...

分类:专家答疑 时间:20221010