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45221. 统借统还利息扣除 [33%]

...、红利等权益性投资收益款项； 2、企业所得税税款； 3、税收滞纳金，是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金； 4、罚金、罚款和被没收财物的损失，是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的...

分类:专家答疑 时间:20230228

45222. 房产已做报废账务处理但房产证未注销，是否缴纳房产税？ [33%]

...已在去年12月做了报废的账务处理，但拆除工作是在今年 3月进行并将持续到4月，房产证也只能在房产彻底拆除后才能注销。请问： 1、房屋是否缴纳房产税和房产证存在与否有必然联系吗？ 2、上述情况下我公司什么时间点不...

分类:专家答疑 时间:20230324

45223. 是否需要代扣代缴企业所得税 [33%]

...提供劳务，简单来讲可以理解为国内的阿里云/华为云。 3、劳务发生地在境外具体如何界定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、境内企业向境外企业支付劳务费时需要代扣代缴增值税。国家税务总局公告2016...

分类:专家答疑 时间:20230327

45224. 工业企业购买土地的测绘费 [33%]

...为： 借：无形资产——土地使用权 　　贷：银行存款 3、企业经营期间发生的土地测绘费，应当计入“管理费用”科目，会计分录为： 借：管理费用 　　贷：银行存款 依据《企业会计准则》的规定： 管理费用是期间费用...

分类:专家答疑 时间:20230331

45225. 企业所得税 [33%]

...（1）上岗和转岗培训； （2）各类岗位适应性培训； （3）岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； （4）专业技术人员继续教育； （5）特种作业人员培训； （6）企业组织的职工外送培训的经费支出； （7）职工...

分类:专家答疑 时间:20230419

45226. 出口报关单和发票跨月的税务风险 [33%]

...企业，有一批货物视同内销，报关单出口日期是4月份，3月底开具了13%的普通发票，这样提前跨月开票或延后跨月开票是否可行，财政税务有无业务规定相关文件，谢谢~ 2：如果上述业务不是视同内销，而适用免抵退业务，报关...

分类:专家答疑 时间:20230506

45227. 关于生猪屠宰收购的政策 [33%]

...:您好：1、增值税不享受免征增值税政策，增值税税率为3%。2、个人独资企业不是企业所得税的纳税人，不需要缴纳企业所得税。公司所得税优惠政策可以参考一下国家税务总局公告2023年第6号文件规定。3、农产品收购发票是指...

分类:专家答疑 时间:20230508

45228. 出口货款与境外服务费抵减收汇如何进行开票、退税处理 [33%]

...照产品全价进行退税还是按收汇净额进行退税； 3、这笔服务费我司没有再单独向客户进行付汇，是否还需要替客户代扣代缴增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、按出口货物全价退税。2、需要替客...

分类:专家答疑 时间:20230703

45229. 公司返聘退休员工的薪酬核算及个税问题 [33%]

...的报酬，是否属于职工薪酬？是否应按职工薪酬核算？ 3，应如何代扣代缴个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以签订劳务协议，也可以签订劳动合同。 2、签订劳务协议，按劳务报酬代扣代缴个税；签...

分类:专家答疑 时间:20230711

45230. 稳岗就业款 [33%]

...府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。符合上述条件可以做为不征税收入进行核算。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20230713