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45251. 汇总申报所得税费用处理 [33%]

...公司反映，我单位想把所得税费用在子公司体现。请问：1、我单位可以把所得税费用转到子公司吗？2、转出时可以按纳税调整增加后的应纳税所得为依据吗？3、子公司分配利润时是否可以以转入所得税费用后的税后利润进行？...

分类:专家答疑 时间:20060415

45252. 统借统还利息扣除 [33%]

提出如下问题:1.逾期的银行借款利息能否在企业所得税前扣除？可以或不可以的依据是什么 2.统借统还的银行借款可以展期或延期吗？展期或延期产生的利息可以税前扣除吗？有政策依据支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230228

45253. 房产已做报废账务处理但房产证未注销，是否缴纳房产税？ [33%]

...下问题:老师好！情况介绍如下：我公司某房屋已在去年12月做了报废的账务处理，但拆除工作是在今年 3月进行并将持续到4月，房产证也只能在房产彻底拆除后才能注销。请问： 1、房屋是否缴纳房产税和房产证存在与否有必然...

分类:专家答疑 时间:20230324

45254. 是否需要代扣代缴企业所得税 [33%]

提出如下问题:1、关于境外企业向境内企业提供劳务，支付外汇给境外企业，劳务发生地在境外的，境内企业是否需要在支付外汇时代扣代缴企业所得税？ 2、境外企业向境内企业提供劳务，简单来讲可以理解为国内的阿里云/华...

分类:专家答疑 时间:20230327

45255. 工业企业购买土地的测绘费 [33%]

提出如下问题:1、工业企业拍的建设厂房的土地所发生的测绘费计入土地成本还是管理费用？ 2、我单位购买办公房缴纳的测绘费及物业储备金计入什么会计科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 土地测...

分类:专家答疑 时间:20230331

45256. 企业所得税 [33%]

...某天产生了一些游玩支出，相关业务怎么处理更合适： 1、到分公司交流学习期间的支付----可否进入职工教育经费 2、产生的景点费用-----“营业处支出”还是“福利费”，或管理费用--其他 以上费用支付可否在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20230419

45257. 出口报关单和发票跨月的税务风险 [33%]

提出如下问题:1：我司为出口退税企业，有一批货物视同内销，报关单出口日期是4月份，3月底开具了13%的普通发票，这样提前跨月开票或延后跨月开票是否可行，财政税务有无业务规定相关文件，谢谢~ 2：如果上述业务不是视...

分类:专家答疑 时间:20230506

45258. 关于生猪屠宰收购的政策 [33%]

...问题:老师好： 生猪肉类加工企业相关政策： 1、针对生猪屠宰收取代宰费收入除享受小规模纳税人优惠政策外能否享受增值税免税优惠政策；如果不能享受税率是多少？公司和个人独资企业享受所得税优惠政策有哪些...

分类:专家答疑 时间:20230508

45259. 出口货款与境外服务费抵减收汇如何进行开票、退税处理 [33%]

...收汇时按货款与服务费抵减后的净额进行收汇。 请问：1、这种情况我司应如何针对这两笔业务开具增值税发票，出口货物是按产品原价开具吗？服务费需要开红字发票吗？； 2、这批出口货物是按照产品全价进行退税...

分类:专家答疑 时间:20230703

45260. 公司返聘退休员工的薪酬核算及个税问题 [33%]

...，享受节假日等福利待遇和正式职工一样。请问老师： 1，应与其签订何种协议，劳务协议？技术服务协议？还是其他？ 2，支付给他的报酬，是否属于职工薪酬？是否应按职工薪酬核算？ 3，应如何代扣代缴个人所得税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230711