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4521. “在途资金”科目可否设置 [5%]

...客户传真过来的汇款单抢先入帐,7月31日 借:在途资金 10万 贷:应收帐款 10万 等到8月2日收到贷款,再借:银行存款 10万 贷: 在途资金 10万 目的是保证应收账款与客户(分公司)的应付...

分类:专家答疑 时间:20060727

4522. 预收账款转收入 [5%]

...收的各单位预存的餐费，根据消费金额转做收入，目前有10万元余额挂在预收账款下。现转让该餐厅，10万元可以直接做收入处理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你公司尚未提供10万元预收款的餐饮服务，这10万元...

分类:专家答疑 时间:20240929

4523. 安全费用提取 [5%]

...进行提取。‌ 具体比例为：上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；超过10亿元的部分，按照0.2%提取‌。 提取安全生产费...

分类:专家答疑 时间:20241014

4524. 出租场地开票与入账时间 [5%]

提出如下问题:假设公司2020年亏损100万，到2025年仍有30万未弥补完的亏损。公司2025年后半年有一项出租场地的业务，出租期为3年，每年10万，可不可以在2025年把出租场地的30万发票全部开出，并记账到2025年 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20250813

4525. 企业所得税 [5%]

...为33％，但税法规定利润总额在3万以下的可按18％，3万-10万的可按27％。但我们当地税务局是不管你赢利多少，均要求按33％缴纳，请部这样做是否合理，我们是否可以坚持按税法规定走？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20060917

4526. 个人技术服务分成 [5%]

...止合作协议。终止协议规定由我公司一次性补偿张某现金10万元，同时补偿张某合作开发的种苗10万株（成本价约2元/株）。 由于张某为个人，请问我公司应当如何付款？张某应当承担哪些税收义务？应承担的税额如何计算...

分类:专家答疑 时间:20061022

4527. 运费抵扣的问题 [5%]

...期为2006年12月13日，我公司在2007年3月争期内，也就是4月10日去报税，税务说这张票已过期不能抵扣。我们理解的是只要不过3月争期，在3月8日之前做账，抄税在4月1日-4月10日就可。请专家指教。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20070412

4528. 幼儿园所得税前扣除问题 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:2005年10月取得幼儿园的营业执照,2006年10月才办理税务登记证,已被税务局罚款,现在税务局要求幼儿园申报2006年10-12月的所得税汇算清缴,请问是否可将2005年10月至2006年9月发生的合法...

分类:专家答疑 时间:20070426

4529. 进项税抵扣 [5%]

.../> 1、我公司为销售公司,去年11月申请一般纳税人今年10月份为期一年.我公司于今年10月份搬迁至宁乡,但九月份还有进项税未抵完,税务局可否办理退税或者10月份可在宁乡抵扣. 2、销售公司进项税抵扣时间是否当月发...

分类:专家答疑 时间:20070930

4530. 房地产企业自己加工商品混泥土自用该如何记账及计税 [5%]

...调给B公司时是否就交增值税. 1.借:原材料----沙 10万 ----石 10万 贷:银行存款 20万 2.借:委托加工材料 20万 贷:原材料----沙 10万 ----石 10万 3....

分类:专家答疑 时间:20071128