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4521. 一年只发了9个月工资,如何报年所得超12万元个人所得税 [6%]

...老师,您好!2015年公司只发了9个月工资,其余3个月的在2016年发放,请问这种情况怎么申报2015年年所得超12万元个人所得税,是按照当年9个月的算还是按照应发的12个月的计算? 尊敬的会员:您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160229

4522. 营业税财税(2014)71号文 [6%]

...>提出如下问题:您好,请问:(1)财税(2014)71号文 2016年还有效吗? (2)我单位2015年7月至9月对外单位提供了劳务派遣业务,共计8.7万元的营业额,应交营业税。我单位在11月份把这三个月的营业额8.7万元一次性开在...

分类:专家答疑 时间:20160301

4523. 增值税减免税 [6%]

...足2万减免的增值税,需要通过营业外收入核算吗,2:财税2016第12号减免的教育费附加是核算时就不用计提做会计分录了吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好! 1.需要通过营业外...

分类: 时间:20160304

4524. 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知解释 [6%]

...为《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)规定的范围是“按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人”,而不是“月度营业税应纳税额较少...

分类:专家答疑 时间:20160308

4525. 一般纳税人按简易办法征收增值税 [6%]

...老师您好,我企业为增值税一般纳税人,适用17%的税率,截止2016年1月底还有200万的进项留底税额.我公司二月份发生一笔销售山坯土业务,适用3%的简易办法征收增值税,与该业务相关的进项税我公司没有认证抵扣,请问按3%的征收率算...

分类:专家答疑 时间:20160309

4526. 劳动人事方面的问题 [6%]

...解答。 谢谢! 2016年3月9日 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、这属于公司治理方面的问题,不属于财税问题,个人认为A公司法人董事长不可...

分类:专家答疑 时间:20160309

4527. 关于关联方 [6%]

...将资金借给关联方,末收取资金占用费,2015年12月借款,2016年2月份还款,金额1000万元,税务上有什么风险吗?谢谢老师。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 您好:企业关联方间借...

分类:专家答疑 时间:20160310

4528. 企业所得税以前年度应扣未扣费用 [6%]

...15年汇算清缴时因为2014年没有收入,所以费用也没扣除。2016年汇算清缴时能否做专项申报,调整2014年亏损? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 您好:贵公司如果做专项申报需要经...

分类: 时间:20160311

4529. 营业附加税减免 [6%]

...font color=red>提出如下问题:你好我们是物业公司,2016年3.1日起地税实施销售收入每月低于10万元,每季度低于30万元免征教育费附加和地方教育费附加,那么每月销售收入低于10万元 月末还用计提教育费附加和地方教育费...

分类:专家答疑 时间:20160311

4530. 内部车辆租赁问题 [6%]

...输物流企业,A公司与B公司同是运输物流企业的子公司,2016年A公司出租一辆货车给B公司使用,租赁合同规定在租赁期间车辆所发生的停车费、过路费、油料费、修理费、车辆保险费均在B公司报销,请问以上成本费用项目B公司...

分类:专家答疑 时间:20160314