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45311. 代收代付的房租可以用收据入账吗？ [33%]

... 首先，对于房租的收据，一般有两种情况： ‌ 1、企业是收到房租的一方‌：在这种情况下，企业可以用收据入账，但需要据实确认收入，并缴纳对应的税费‌ 2、企业是支付房租的一方‌：在这种情况下...

分类:专家答疑 时间:20250609

45312. 研发费用加计扣除 [33%]

提出如下问题:1、马婷老师的课上说动力费用不能分摊，那么研发发生的电费怎么计算？研发中心没有独立的电表，以及在测试阶段与生产共用电表。 2、关于先开发票后销售的问题，马老师给出的会计分录为借：应收账款 贷：...

分类:专家答疑 时间:20250728

45313. 边角余料退关 [33%]

...，但在财务上，我们采取以下的帐务处理方式： （1）销售，或 （2）冲减成本，或 （3）由于本身是边角余料，帐面已没有价值，故财务不进行入帐处理。 请问，A、上述任一种处理方式均与“退关”不同，...

分类:专家答疑 时间:20060831

45314. 业务招待费问题 [33%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、可以。 2、招待费的列支范围： 招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、为企业销售产品而产生的佣金、...

分类:专家答疑 时间:20060909

45315. 没有收到的借款利息是否需要确认收入 [33%]

提出如下问题:老师好！ 我公司10年前借款给个人，虽多次催要，但对方一直未还，只是到期就重新出具借条。2025年公司诉至法院，法院一审判决如下： 1、借款人归还借款本金； 2、按借条约定利率计算利息并归还； 2025年11...

分类:专家答疑 时间:20251120

45316. 有关转厂 [33%]

...生产企业，没有进出口经营权，不具有转厂资格。请问：1、转厂的料必须进口吗？2、要具有转厂资格，我司是去做变更？还是重新注册一个新公司？哪种方式更好，两方式具体怎么操作流程？谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20060911

45317. 电费分割单 [33%]

...给B公司开具财政收据，B公司给我公司开不了电费发票，1、请问我公司应该用什么凭证入账才能企业所得税前扣除？2、请问：用B公司制作的电费分割单、财政收据复印件、B公司开具的收据作为原始凭证，能不能企业所得税前扣...

分类:专家答疑 时间:20260904

45318. 投拍电视剧 [33%]

...出如下问题:我单位与他方合作投资拍摄电视剧，约定1.全部剧目回报扣除拍摄成本后为利润;2.剧目回报优先归还投资;3.按投资比例分配利润.请问我方投资时应在什么科目反映(我单位是事业单位)?归还的投资是否需要交流转税...

分类:专家答疑 时间:20061010

45319. 福利企业 [33%]

... 程立元 专家解答如下:《通知》规定，从7月1日起，福利企业按实际安置残疾人员的人数限额减免增值税或营业税；福利企业所得税采取成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。实行后...

分类:专家答疑 时间:20061011

45320. 企业利润分配问题 [33%]

...会计核算是按25年折旧,年终申报企业所得税汇算清缴是按10年折旧 (按税法要求操作),2005年度财务报表及所得税申报表利润都亏损.预计2006年我司的财务报表(25年折旧)出现盈利,所得税纳税申报表(10年折旧)亏损.如果我司将财报的...

分类:专家答疑 时间:20061012