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4531. 进项税抵扣 [5%]

.../> 1、我公司为销售公司,去年11月申请一般纳税人今年10月份为期一年.我公司于今年10月份搬迁至宁乡,但九月份还有进项税未抵完,税务局可否办理退税或者10月份可在宁乡抵扣. 2、销售公司进项税抵扣时间是否当月发...

分类:专家答疑 时间:20070930

4532. 房地产企业自己加工商品混泥土自用该如何记账及计税 [5%]

...调给B公司时是否就交增值税. 1.借:原材料----沙 10万 ----石 10万 贷:银行存款 20万 2.借:委托加工材料 20万 贷:原材料----沙 10万 ----石 10万 3....

分类:专家答疑 时间:20071128

4533. 咨询 [5%]

...，请指导： 1.2007年9月份公司购一管理软件20万元，10月份预付款10万元，收到10万元的发票，软件可在元月份交付调试使用，余款在调试运行后支付，请问这笔业务07、08年度入帐和摊销该怎么处理？07年摊销时是按20万还是...

分类:专家答疑 时间:20071206

4534. 业务招待费在会计法及税法上的填列 [5%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:本公司年销售收入1000万元，实际发生业务招待费10万元，那在账务处理上是填10万还是6万？汇算清缴时是填6万还是5万？假如实际发生业务招待费是8万元，那以上两个数又应该如何填列？假...

分类:专家答疑 时间:20071224

4535. 固定资产转让 [5%]

...ont>提出如下问题:老师：您好我单位一台设备原价购入100万，已提折旧70万，因不用现以10万价格转让，请问我单位需交纳哪些税(这10万元收入是否要并入交纳所得税) 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080129

4536. 审计调整事项需要补税吗 [5%]

...以资本化，2006年审计后调整分录如下：借：固定资产　10万元　　贷：年初未分配利润　10万元。 分录的含义是2005年财务费用利息支出中的10万元应该资本化，相当于应该减少2005年财务费用10万元。请问2006年需要对此审计...

分类:专家答疑 时间:20080221

4537. 冲销以前年度所得税调增本年度冲销的费用今年可以调减吗？ [5%]

...资制造业。 2005年预提要支付给总公司的信息服务费10万元，未收到发票也未支付，在2005年所得税汇算清缴时按照规定调增了应纳税所得额10万元； 2006年继续预提该项费用10万元，同样的，未收到发票也未支付，在2006...

分类:专家答疑 时间:20080314

4538. 汇兑损益 [5%]

...折合成人民币计算应纳税所得额,例如1月份取得一笔收入10万美元,按当时汇率折合人民币71万元,做帐:借:银行存款71万(10万美元已结汇)贷:主营业务收入60.68万,贷应交增值税10.32万元,到3月末10万美元折合为70.5万人民币,那0.5万的汇...

分类:专家答疑 时间:20080408

4539. 会不会重复交税 [5%]

...部会员提出如下问题:我司于2007年12月给客户开了10W　的技术贸易发票，后来客户于2008年4月将发票退回我司。可是我司已完成企业所得税汇算，已将10W　并入收入交了企业所得税。2008年4月我司若又将此项业务开了增值...

分类:专家答疑 时间:20080423

4540. 是否作为视同销售处理 [5%]

...值税专用发票，我们先作购进处理抵扣进项税金，然后加10％的利润率做视同销售处理，计提销项税，是否合适？ 　　如果子公司开具普通发票，我们无法抵扣进项，是否还要加10％的利润率做视同销售处理计提销项税？　...

分类:专家答疑 时间:20080526