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4531. 咨询 [5%]

...，请指导： 1.2007年9月份公司购一管理软件20万元，10月份预付款10万元，收到10万元的发票，软件可在元月份交付调试使用，余款在调试运行后支付，请问这笔业务07、08年度入帐和摊销该怎么处理？07年摊销时是按20万还是...

分类:专家答疑 时间:20071206

4532. 业务招待费在会计法及税法上的填列 [5%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:本公司年销售收入1000万元，实际发生业务招待费10万元，那在账务处理上是填10万还是6万？汇算清缴时是填6万还是5万？假如实际发生业务招待费是8万元，那以上两个数又应该如何填列？假...

分类:专家答疑 时间:20071224

4533. 固定资产转让 [5%]

...ont>提出如下问题:老师：您好我单位一台设备原价购入100万，已提折旧70万，因不用现以10万价格转让，请问我单位需交纳哪些税(这10万元收入是否要并入交纳所得税) 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080129

4534. 审计调整事项需要补税吗 [5%]

...以资本化，2006年审计后调整分录如下：借：固定资产　10万元　　贷：年初未分配利润　10万元。 分录的含义是2005年财务费用利息支出中的10万元应该资本化，相当于应该减少2005年财务费用10万元。请问2006年需要对此审计...

分类:专家答疑 时间:20080221

4535. 冲销以前年度所得税调增本年度冲销的费用今年可以调减吗？ [5%]

...资制造业。 2005年预提要支付给总公司的信息服务费10万元，未收到发票也未支付，在2005年所得税汇算清缴时按照规定调增了应纳税所得额10万元； 2006年继续预提该项费用10万元，同样的，未收到发票也未支付，在2006...

分类:专家答疑 时间:20080314

4536. 汇兑损益 [5%]

...折合成人民币计算应纳税所得额,例如1月份取得一笔收入10万美元,按当时汇率折合人民币71万元,做帐:借:银行存款71万(10万美元已结汇)贷:主营业务收入60.68万,贷应交增值税10.32万元,到3月末10万美元折合为70.5万人民币,那0.5万的汇...

分类:专家答疑 时间:20080408

4537. 会不会重复交税 [5%]

...部会员提出如下问题:我司于2007年12月给客户开了10W　的技术贸易发票，后来客户于2008年4月将发票退回我司。可是我司已完成企业所得税汇算，已将10W　并入收入交了企业所得税。2008年4月我司若又将此项业务开了增值...

分类:专家答疑 时间:20080423

4538. 是否作为视同销售处理 [5%]

...值税专用发票，我们先作购进处理抵扣进项税金，然后加10％的利润率做视同销售处理，计提销项税，是否合适？ 　　如果子公司开具普通发票，我们无法抵扣进项，是否还要加10％的利润率做视同销售处理计提销项税？　...

分类:专家答疑 时间:20080526

4539. 国家税务总局关于新办企业减免企业所得税执行起始时间的批复 [5%]

...知》（国税发[2005]129号）第三十条关于“本办法自2005年10月1日起执行。以前规定与本办法相抵触的，按本办法执行”以及附件第十五条第（二）款关于“新办企业减免税执行起始时间的生产经营之日是指纳税人取得第一笔收入...

国税函[2007]365号 分类:企业所得税 时间:20000101

4540. 海关总署2006年第56号公告--关于实施《中国-智利自由贸易协定》 [5%]

...中国－智利自由贸易协定》（以下简称协定）将于2006年10月1日起正式实施，现将有关事宜公告如下：　　一、自2006年10月1日起，对原产于智利的7391个税目（详见附件）项下的进口货物实施附件所列的协定税率。　...

海关总署2006年第56号公告 分类:进出口税 时间:20000101