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4531. 总分包预缴税款问题 [6%]

...征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号） 第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： 　　（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包...

分类: 时间:20170427

4532. 增值税 [6%]

...br>包工包料工程，发票全部开具11%税率，进项抵扣是材料17吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 包工包料工程，发票全部开具11%税率，进项抵扣的可以是17%税率的材料，也...

分类:专家答疑 时间:20170503

4533. 207800补充 [6%]

提出如下问题:17年4月收到16年的分红，会计分录如何做？是否需要在16年所得税汇算中调整应纳税所得？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：相关会计分录如...

分类:专家答疑 时间:20170505

4534. 关于资产损失专项申报表A105091是否填写正确 [6%]

...上做处理 借坏账准备103万元 贷 应收账款 103万元 17年进行汇算清缴时我司填写资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表时 账载金额填写“0”、处置收入 填写“0”赔偿收入填写“0” 计税基础填写“ 103万元” ...

分类:专家答疑 时间:20170512

4535. 前期预收款 [6%]

...款的相关规定贵公司可以参考一下国家税务总局公告2016.17号。2、开具内容可以开具建筑工程预收帐款。

分类:专家答疑 时间:20170515

4536. 安徽省国家税务局转发《国家税务总局关于报送虚开增值税专用发票案件有关问题的通知》的通知 [6%]

...开增值税专用发票案件有关问题的通知》(国税函〔2002〕17号)转发给你们，并补充通知如下，请一并遵照执行： 　　一、各省辖市国家税务局稽查局上报省局稽查局的虚开专用发票案件，须同时抄送同级流转税管理部门。 ...

皖国税函[2002]171号 分类:安徽省税收政策法规 时间:20050929

4537. 工资企业所得税前扣除 [6%]

提出如下问题:2015年实际发放的工资17万元，当年计提工资20万元，3万元已在2015年企业所得税前做纳税调增。如果2016年6月发放了当年计提未发的3万元，全年发放工资21万元，计提并进入2016年费用的工资是18...

分类:专家答疑 时间:20170526

4538. 增值税税率问题 [6%]

...税率的发票），请问老师这样开发票是否合同（是开具的17%还是11%的）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这项业务实质是软件销售，应按17税率开具发票。

分类:专家答疑 时间:20170531

4539. 地方税费退抵税问题 [6%]

...的金额），请问16年度多缴的4000多元水利建设基金可以在17年度抵扣吗？有没有什么财税方面的文件？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:调整多缴纳当年的企业所得税应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20170604

4540. 合同签订问题 [6%]

...给其开具的265万元的发票。 .国家税务总局公告2016年第17号国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告 请参考这个文件规定，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170605