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4531. 关于境外所得抵免的应纳税额 [24%]

...总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 财税[2009]125号

分类:专家答疑 时间:20100831

4532. 查补的企业所得税款 [24%]

.../> 我公司是一家小企业，这个月税务局查出了我公司2007-2009年应补缴企业所得税款5万多元。我的账务处理是这样的：借：以前年度损益调整　　贷：银行存款。但现在我编制报表时才发现这笔税款放不到“利润表”中，请问这...

分类:专家答疑 时间:20100831

4533. 高新技术企业年末是否需向税务机关提交备案资料 [24%]

提出如下问题:问：1、我公司于2009年11月份被确认为高新技术企业，2010年12月31日结束后是否需向税务机关备案相关资料，如果需要，是否有时间限制？具体资料有哪些？2、若要享受研发费用加计扣除政策，...

分类:专家答疑 时间:20100906

4534. 特别纳税调整问题咨询 [24%]

...补交500万*0.25％企业所得税。这种行为是否符合国税发（2009）2号第30条规定，可以不予调整。因为两总公司总体收入是1000万元，国家收入为250万元，两家公司并没有减少国家收入，反而如果执行了特别纳税调整则多交了500*0.25％...

分类:专家答疑 时间:20100908

4535. 对外投资发生的借款利息处理问题 [24%]

...条例第37条的规定也是可以在税前抵扣的，至于企便函［2009］33号，由于其不是税收的规范性文件，不具备普遍的约束力。总局网站的纳税咨询中对该问题的答复也是可以扣除的 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100909

4536. 非货币性投资问题 [24%]

...所得的条款是否作废，我们当地的税务机关依据国税函[2009]55号文件第三条有关所得税政策和征管问题，对新《企业所得税法》实施以前财政部、国家税务总局发布的企业所得税有关的政策性文件，应以新《企业所得税法》以及...

分类:专家答疑 时间:20100914

4537. 电脑提前报废涉税问题 [24%]

...发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知 国税发［2009］88号 　　第五条 企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。 　　下列资产损失，属于由...

分类:专家答疑 时间:20100917

4538. 有关投资问题 [24%]

...，股权比例增加为17.5%。2006年，我公司股权转让375万元，2009年，我公司转让全部股份，转让价格为2625万元，请问我公司怎样做会计账务，我公司的投资成本怎样确定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100917

4539. 当年估价入库材料在次年汇算前来票可否抵减所得？ [24%]

...企业，在2008年10月估价一批原材料用以生产产品，发票在2009年4月份入账，企业在年终汇算时未作税调减。税务人员在查账时让补交税款，说是08年未取得发票。请问：08年的估价材料在汇算前来票是否要调整？文件号是多少？谢...

分类:专家答疑 时间:20100922

4540. 所得税调整问题 [24%]

...关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知 国税函〔2009〕98号 五、关于以前年度职工教育经费余额的处理? 　　对于在2008年以前已经计提但尚未使用的职工教育经费余额，2008年及以后新发生的职工教育经费应先从余额中...

分类:专家答疑 时间:20100926