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4531. 企业所得税以前年度应扣未扣费用 [6%]

...15年汇算清缴时因为2014年没有收入，所以费用也没扣除。2016年汇算清缴时能否做专项申报，调整2014年亏损？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司如果做专项申报需要经...

分类: 时间:20160311

4532. 营业附加税减免 [6%]

...font color=red>提出如下问题:你好我们是物业公司，2016年3.1日起地税实施销售收入每月低于10万元，每季度低于30万元免征教育费附加和地方教育费附加，那么每月销售收入低于10万元 月末还用计提教育费附加和地方教育费...

分类:专家答疑 时间:20160311

4533. 内部车辆租赁问题 [6%]

...输物流企业，A公司与B公司同是运输物流企业的子公司，2016年A公司出租一辆货车给B公司使用，租赁合同规定在租赁期间车辆所发生的停车费、过路费、油料费、修理费、车辆保险费均在B公司报销，请问以上成本费用项目B公司...

分类:专家答疑 时间:20160314

4534. 是否能够开票 [6%]

...提出如下问题:我单位一直是个体户方式经营，从2016年开始转为有限公司经营，原账面是的资产（低值易耗品、固定资产）能否以个体户出售自己使用过的资产给连锁有限公司，是否可以用原个体户的普通发票开具发票

分类:专家答疑 时间:20160314

4535. 房产税计税范围等 [6%]

...r>1、房产税的计税依据是否含土地使用权的价值 2、2016年3月是否还可以用发票日期为2015年11-12月的发票入账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.贵公司应按固定资产原值加在无...

分类:专家答疑 时间:20160316

4536. 研发费用加计扣除除能延后抵减吗 [6%]

...司2015年度亏损100万元，研发费用加计扣除金额20万元。在2016年度我公司如果盈利150万元，在所得税汇算清缴时能否抵扣120万的亏损金额，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:能，...

分类:专家答疑 时间:20160317

4537. 房地产企业 [6%]

...先后开发一期二期，目前二期正在开发，根据业务需要，2016年二期开发又成立了公司B，以后二期开发核算都在新公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用...

分类:专家答疑 时间:20160318

4538. 请老师解答下 [6%]

提出如下问题:我公司2016年销售了钢材40.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20160321

4539. 研究开发费用 [6%]

... 　　4.企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。  　　5.税务部门应加强研发费用加计扣除优惠政策的后续管理，...

分类:专家答疑 时间:20160322

4540. 营改增 [6%]

...抵扣进项税。（货物运输业增值税专用发票最迟可使用至2016年6月30日，7月1日起停止使用。） 2、快递公司有自有车辆的按运输业，开具增值税税率为11%的专用发票，无自有车辆的按货运代理，开具增值税税率为6%的专用发票...

分类: 时间:20160323