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4531. 未及时做进项税额转出怎么办 [7%]

...额做进项税额转出处理，以前年度没做转出处理的可以在2018年一次性转出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.不做纳税调整 借:应交税金-应交增殖税-已交税金 ...

分类:专家答疑 时间:20180402

4532. 一般纳税人月营业额未达到3万，免征增值税吗？ [7%]

...无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。” 因此，文件中要求的小规模纳税人，则一般纳税人不可以享受的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180402

4533. 自产自用光伏发电如何进行账务处理 [7%]

...规定交纳增值税。依据财税〔2016〕81号 自2016年1月1日至2018年12月31日，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。 贵公司可以参考一下上述规定。

分类:专家答疑 时间:20180403

4534. 高新技术企业税率 [7%]

...企业证书，有效期3年，15,16,17年享受15%企业所得税税率。2018年8月高新技术企业证书到期，我公司不再申请高新技术企业，请问我公司1-8月的业务是否需要做汇算清缴，是否还能享受15%税率？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180403

4535. 增值税进项税 [7%]

提出如下问题:财税[2018]]32号关于调整增值税税率的通知，该文第三条“纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额”，这句话怎么理解、计算，能举一个实例吗

分类:专家答疑 时间:20180408

4536. 增值税率下调，如何估价入库材料的结算？ [7%]

...答如下:您好， 国务院常务会议决定，从2018年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。 关于价格调整，不...

分类:专家答疑 时间:20180408

4537. 增值税税率调整问题 [7%]

提出如下问题:2018年5月1日起调整增值税税率，5月1日以前销售的货物或提供的劳务，在5月1日以后开票是按调整后的税率还是按调整前的税率开票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20180408

4538. 单位住房提供本单位职工使用涉税问题 [7%]

...租的私有住房等，暂免征收房产税。 2016年1月1日至2018年12月31日，对公共租赁住房免征房产税。 公有住房现在增值税是否优惠，公司住房如何缴入公司有住房管理，请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20180409

4539. 关于发票问题 [7%]

...，现在去税务局开了2017年成本的发票，但是开票时间是2018年，这些发票能不能做进2017年的成本里。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这些发票可以做进2017年的成本里。 国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20180409

4540. 企业所得税季度申报 [7%]

...得税申报时应弥补亏损和预缴企业所得税自动跳出数据，2018年第一季度申报时这些数据都没有自动跳出，特别是未弥补亏损数据根据不能填入，是不让弥补了吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20180410