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4541. 成本价为0的软件换货如何处理？ [8%]

...您好！ 　　甲软件公司（软件开发供应商）2011年12月开展按25%扣率结算优惠促销活动，B代理（经销商）在活动期间支付100万元（含税价）采购ABB软件一套，甲于2011年12月开出100万元增值税发票并享受了超过3%即征即...

分类:专家答疑 时间:20120423

4542. 房租的所得税处理 [8%]

提出如下问题:我公司在2011年与客户房租合同正在谈的情况下，计提了9月-12月的房租收入200万，并在2011年交纳了所得税，但在2012年签完合同这期间房租只有100万，请问需冲回多计提的100万是否可抵减2012年的...

分类:专家答疑 时间:20120423

4543. 《西部地区鼓励类产业目录》是否已发布 [8%]

提出如下问题:财税[2011]58号文第二条、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业...

分类:专家答疑 时间:20120424

4544. 预提利息费用 [8%]

...ed>提出如下问题:老师：您好！ 我公司在2011年12月31日将以前年度多预提的利息费用2000元， 通过以前年度损益调整结转入利润分配/未分配利润，请问：1、如果查不到以前年度的企业所得税纳税申报含有这笔数的...

分类:专家答疑 时间:20120424

4545. 小额贷款公司有关问题 [8%]

...，请问孰对孰错，请指教，有无政策规定？ 2.公司2011年提取的贷款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120425

4546. 所得税汇算清缴的连续性 [8%]

...提数多未调增，2010年调增80万，2010年年底余额为142万，2011年工资税务师事务所说报告具有连续性，要调减2010年汇算清缴报告里面调增的数据80万，调减2011年年底余额152万，这样要求合理吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120425

4547. 税前扣除问题 [8%]

提出如下问题:请问：1、2011年12月份计提的职工工资在本年1月发放，是否可以在2011年汇算清缴时税前扣除？ 2、我单位在销售费用下发生的销售提成是否可以税前扣除？ 3、工伤赔款及发生的诉讼...

分类:专家答疑 时间:20120426

4548. 所得税汇算表十一长期股权投资的填法 [8%]

...内容？ 我公司对某企业的投资采用权益法核算，在2011年没有新增投资，但该企业2011年有盈利，我们按照股份比例计算应得份额100万元，增加了长期股权投资和投资收益；又收到上年分红30万元冲减了长期股权投资，请问以...

分类:专家答疑 时间:20120428

4549. 跨期费用问题 [8%]

...ont color=red>提出如下问题:老师您好： 请问2011年12月31日开具的费用票，2012年入账.年终汇算剔跨期费用票据时是否会被剔除？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120428

4550. 关于用已计提纳税调增的固定资产减值准备冲销损失的纳税问题 [8%]

...实际处置或核销时转回，转回金额需作纳税调减。 3、自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20120428