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4541. 税票跨年更换 [7%]

...屋租赁增值税普票，可以进行作废此张发票，重新开一张2018年的发票就可以了。

分类:专家答疑 时间:20180416

4542. 环保税 [7%]

...出的问题专家解答如下:《环境保护税法》于2018年1月1日实施，具体会计处理还未出台，个人建议按以下方法处理： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交环境保护税 实际缴纳税款时， 借：应交税费-应交环境保...

分类:专家答疑 时间:20180416

4543. 增值税11%进项税额抵扣 [7%]

...t color=red>提出如下问题:我公司为房地产公司，于2018年4月通过招拍挂的方式取得一块土地，我公司与政府签订土地出让合同，并取得国土局开具的土地出让金发票；我公司在土地所在地成立全资子公司，并与政府签订《...

分类:专家答疑 时间:20180416

4544. 航运优惠政策咨询 [7%]

...关于税收协定执行若干问题的公告》（国家税务总局公告2018年第11号）参考了2014版经济合作与发展组织（OECD）范本和2011版联合国（UN）范本注释以及国际通行做法，明确以程租、期租形式租赁船舶或以湿租形式租赁飞机形式取...

分类:专家答疑 时间:20180418

4545. 2012年建立BOT项目是否可以简易征收 [7%]

...2012年建立一个BOT项目，2014年验收完成，2017年进行回购，2018年缴纳增值税并进项税抵扣，请问我公司是否可以简易征收。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个项目是2017年回购的，不...

分类:专家答疑 时间:20180419

4546. 企业所得税清算 [7%]

...发企业，2013年税务机关已经对企业所得税进行了清算。2018年4月，税务机关认为当时的清算所得税税负率过低，要进行重新审定。请问：税务机关对企业所得税的追溯是否过了追溯时效期？有这方面的文件吗?

分类:专家答疑 时间:20180425

4547. 债务重组问题 [7%]

提出如下问题:我公司于2018年初与一单位签订一份合同，合同内容是按服务点收费，且约定为100个点，但至4月份止确定最终服务点为25个点，其余75个点未服务。按理说对方可以退回红冲 我们把货款给对方，...

分类:专家答疑 时间:20180426

4548. 出口退税增值税 [7%]

...齐单证后申报了出口退税，并退税率收到了出口退税。至2018年4月仍未收齐货款，并经保险理赔后，还有1000美金无法收回，我司需确认坏账损失。 请问该笔坏账损失，需要进行视同内销确认销项税金吗？还是按照生产该产...

分类:专家答疑 时间:20180426

4549. 股权激励纳税 [7%]

...管计划的形式进行管理，员工持股计划的存续期为两年，2018年员工持股计划到期清算，平均售价为11元/股，付给B证券公司的管理费用为100万元。请问：该质管计划是否需要缴纳增值税，在退还本金及收益给员工时是否需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180427

4550. 客户提前付款增值税纳税义务时间 [7%]

...>提出如下问题:我公司将一房产出租给承租人，租期自2018年6月1日起，合同约定客户应于6月10前将租金一次性付款给我司。现承租人提前支付租金，于4月27日就将租金支付给我司了。请问：我司是否4月份就应确认为增值税纳...

分类:专家答疑 时间:20180428