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4541. 关于代理出口 [6%]

...这部分费用只给开了201469.05元代理费发票，余下的197243.31元发票对方坚决不给开了。所以2009年会计做帐时没有确认398712.36元的收入，把交的增值税和附税做了账，同时把对方开的201469.05元代理费进了费用。请问2009年的汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20100423

4542. 固定资产转让中的纳税问题 [6%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20100423

4543. 转让固定资产 [6%]

...司外方撤资，用固定资产净值抵转让费。我公司为2008.12.31以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。现在转让的都是2008年12月31日以前购进的固定资产，均未抵扣进项税额。现在对方要求我方开具增值税发票。现在的问题是...

分类:专家答疑 时间:20100427

4544. 销售旧设备和免税进口材料 [6%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 2、城建税：纳税人所...

分类:专家答疑 时间:20100427

4545. 固定资产变卖收入 [6%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20100428

4546. 请问转让企业已使用过厂房设备纳税问题 [6%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% ...

分类:专家答疑 时间:20100507

4547. 折除旧建筑废料征税 [6%]

...资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

分类:专家答疑 时间:20100518

4548. 企业年终汇算 [6%]

...家解答如下:1、资产负债表为时点表，如12月31日这一时点；利润表为期间表，如1月1日至12月31日。 2、税务机关要求报的资产负债表、利润表与企业上报给其他部门的报表必须一致。 3、“调表不调帐”指当税法规定...

分类:专家答疑 时间:20100518

4549. 费用扣除标准 [6%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号），取消了原国税发[2006]31号文关于与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向以后年度结转，但结转期限最长不得超过3个年度的规定。 2...

分类:专家答疑 时间:20100518

4550. 营业税及附加的抵扣续 [6%]

...当，按预计毛利额*25%来缴纳企业所得税。国税发【2009】31号第十二条不是说：“企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除吗”？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100520