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45521. 供销商带条件提供发票,我怎么办? [33%]

...同,合同价款24万元.合同约定：预付款30%,货到付60%,质保金10%在货到后二年付清，对何时提供发票没有约定.2006年4月,我公司付供应商72000元,2006年9月付144000元.质保期内,产品出现质量问题,待供应商处理好后,2008年12月付款22000元,我...

分类:专家答疑 时间:20090516

45522. 关于暂估会计分录 [33%]

...暂估成本,请问我现在要做以下会计分录是否正确: 1、暂估开发成本 借:开发成本---建安费 贷:应付账款---施工企业 2、结转开发产品 借:开发产品 贷:开发成本---前工费 ...

分类:专家答疑 时间:20090522

45523. 企业所得税 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:1.企业连续亏损3年,第四年度的企业所得税是否 按照销售收入的比列8%-10%计算利润总额,乘以25%的税率缴纳企业所的税. 2.企业一旦作为核定征收所得税,什么时间才能恢复按照利...

分类:专家答疑 时间:20090525

45524. 固定资产进项税抵扣 [33%]

...题:你好.我是一家工业企业,现有两个问题请教: 1,现有买入钢材扩建办公室.根据新增值税条例,请问该钢材可以抵扣增值税吗?文号是多少?2009年3月张伟老师在广州讲课时称:接受捐赠的固定资产也可以抵扣,是指全部固定资...

分类:专家答疑 时间:20090525

45525. 出口货物包装物的进项税抵扣 [33%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:您好！ （1）公司出口货物包装物的进项税额是否可以抵扣，相关文件号是多少。 （2）公司出口退税需要按FOB价来计价，相关法律法规文件号是多少。 （3）公司向海...

分类:专家答疑 时间:20090531

45526. 关于外包劳务人员费用是否可以在所得税前列支的问题 [33%]

...，以及保险均有智联招聘承担。 问： （1）此类劳务人员在对我公司服务期间发生的差旅费，电话费等等费用是否可以在所得税税前列支，是否有明确的文件规定，具体文件的文号是？ （2）我们与智联招...

分类:专家答疑 时间:20090531

45527. 政府拨款所得税处理 [33%]

...目的拨款，同时计入递延收益科目。 请问： 1.此笔拨款应在什么时候计入营业外收入？ 2.如该项目研发费已发生，但均为使用的自有资金，拨款尚未动用，此种情况是否要将拨款转入营业外收入?研发费可否加计...

分类:专家答疑 时间:20090603

45528. 施工单位的营业税缴税情况？ [33%]

俱乐部会员提出如下问题:1、职工薪酬个税代扣代缴时，如何合理扣缴，最大限度保护职工个人利益？ 2、工程施工分包单位，施工营业税如何大包带小包，不重复缴税，财务帐务如何处理？

分类:专家答疑 时间:20090610

45529. 企业所得税扣除数 [33%]

...进行查核。对我司发生有关费用提出以下要求： 1、私车公用车辆发生的汽油费可以抵减当年应纳税所得额。 2、私车公用车辆发生的维修费不可以抵减当年应纳税所得额。 3、我司是私营企业，有盈利才...

分类:专家答疑 时间:20090617

45530. 计提存货跌价准备的有关问题 [33%]

...半年后，有一客户想低价从我公司买走这批存货。请问：1、这批已计提了存货跌价准备的存货是否还能卖出去？2、如能卖，卖出时，如何做帐务处理（会计分录应怎样出）？3、这批已计提了存货跌价准备的存货在卖出时，我公...

分类:专家答疑 时间:20090623