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4551. 企业 所得税 [8%]

...由于我们的一部分工资没有在10年申报个人所得税,而是在2011年申报的个人所得税,11年地税下发通知,说这部分工资不能税前扣除,于是我们把这部分工资调增缴纳了所得税,请问我们11年汇缴时,这部分工资我们在11年缴纳了个人所得...

分类:专家答疑 时间:20120502

4552. 土地使用税税前扣除问题 [8%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是房地产公司，2011年的土地使用税如果在2012年6月份之后缴纳，此笔土地使用税可以在2011年税前扣除吗？还是在缴纳的当年2012年的企业所得税前扣除？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120502

4553. 人工费发票 [8%]

...用工资表直接列支工程人工费，现税务要求我公司更正，2011年的我该怎么做？可以开2012年劳务发票直接替换2011年账务中的工资表吗？，还是用“以前年度损益调整”科目做会计更正处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120503

4554. 物业公司 换热站 房产税 [8%]

...如下问题:老师：我物业公司所有换热站能否根据财税2011年118号文件免征房产税和土地使用税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:符合以下条件即可享受： 《关于继续执行供热企业...

分类:专家答疑 时间:20120504

4555. 捐赠支出列支问题 [8%]

提出如下问题:老师您好：我司2011年遇到市各行政单位要我司捐赠现金，金额不是很大，对方均开了”非税收入一般缴款书”收据，而且收款人全称都是“市政府非税收入财政专户”，请问老师，此种情况是...

分类:专家答疑 时间:20120504

4556. 是否缴纳所得税 [8%]

...员：您提出的问题专家解答如下:符合财税[2011]70号 规定的可作为企业所得税不征税收入处理： 《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 　一、企业从县级以...

分类:专家答疑 时间:20120504

4557. 所得税处理后账表如何平衡 [8%]

提出如下问题:老师，你好，在对2011年度的企业所得税汇算清缴后，算出2011年度应交所得税800元，在2012年的4月份的账务处理中，我做如下账务：1、借：以前年度损益调整 800 贷：应交税金-所得税 800，2、借...

分类:专家答疑 时间:20120504

4558. 所得税汇算清缴 [8%]

提出如下问题:2011年汇算清缴，2011年末暂估的材料因我公司资金周转困难，导致部分材料费不能及时支付，到2012年5月份还未取得销货方发票，相关的验收入库手续（入库单）都有，在所得税汇算清缴时是否...

分类:专家答疑 时间:20120504

4559. 账务处理问题？ [8%]

...font color=red>提出如下问题:您好！ 我公司2011年将应计入长期应付款/安全生产费金额30万元，误计入制造费用/安全生产费科目，以致于多结转库存产品成本，2011年12月该产品未销售，2012年2月销售部分库存产品，...

分类:专家答疑 时间:20120506

4560. 以前年度损益调整 [8%]

...nt>提出如下问题:老师你好： 我单位在2010年和2011年间让关联单位代扣的管理费收入当时没有收回，关联单位还分别计入了每年的收入，且正常交了税，我们两个单位在这个月对账时发现了这两笔业务，准备调回，如...

分类:专家答疑 时间:20120507