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4561. 境外亏损境内可否弥补 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业境外所得实行税收抵免政策。指的是企业取得境外所得计征企业所得税时可抵免境外已纳或负担所得税额。（财税[2009]125号） 2、有关概念可参考下文所举的例子...

分类:专家答疑 时间:20160309

4562. 房地产企业 [32%]

...后开发一期二期，目前二期正在开发，根据业务需要，2016年二期开发又成立了公司B，以后二期开发核算都在新公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用如...

分类:专家答疑 时间:20160318

4563. 施工企业开票方与收款方不一致 [32%]

...r>这种情况会被认为是虚开发票，三方分别会受到处罚1万元以下的罚款。 《中华人民共和国发票管理办法》 第三十六条违反发票管理法规的行为包括： ㈢未按照规定开具发票的； ㈣未按照规定取得发票的； 对有前...

分类: 时间:20160412

4564. 未完工楼体签订的出租合同中约定的免租期是否缴纳房产税？ [32%]

提出如下问题:A广场为7月1日正式运营开业，A广场与B商户签订合同中约定：免租期5个月用于商户自行装修，自免租期届满之日起算并开始计租（7月1日B向A正式缴纳房租），请问这种情况下，免租期这五个月...

分类:专家答疑 时间:20160623

4565. 续4087问对方退还我司代征地的收入需交什么税 [32%]

俱乐部会员提出如下问题:1.您所说的到地税局代开房租发票和交税，我司已去办理，但地税局因协议中规定不需交纳房租，所以不予开具发票，而且说此收入不属于营业税范畴，不予受理。请问我司该怎么做...

分类:专家答疑 时间:20050707

4566. 整体产权转让涉税 [32%]

...下问题:假如A公司和B公司非母子公司关系，A公司资产100，负债120，所有者权益-20（其中：实收资本40）。A公司整体产权转让给B公司，包括资产、债权、债务、劳动力一起转让，B公司以现金110，100%支付对价，转让后B公司留存...

分类:专家答疑 时间:20160817

4567. 不动产投资入股涉税 [32%]

...！ 我有以下两个问题，麻烦您帮忙解答下： 1.如果A企业以不动产投资入股B企业，A企业和B企业分别需要缴纳哪些税了？（若有相关文号，麻烦告知） 2.“自建不动产销售”与“以不动产投资入股再进行股权转让...

分类:专家答疑 时间:20161113

4568. 土地投资入股增值税 [32%]

...下属A、B公司，各持有一块土地（两块土地相邻），原值1000万、1200万，现准备投资成立一家房地产企业进行开发，评估值2000万、2400万，请问： 1、A、B公司投资成立房地产企业时是否缴纳增值税？是否按1000万（2000-1000）和...

分类:专家答疑 时间:20161130

4569. 建筑工程补充协议 [32%]

提出如下问题:2016年4月份与甲方签订A座的建筑工程合同。在营改增时已备案也按3%征收税，公司正常税率为11%。现在要承建甲方的C座工程，甲方不想涨价（因为我公司的税率提高）说是和公司签一份补充协...

分类:专家答疑 时间:20161214

4570. 预交税款抵减问题 [32%]

...有项目均为老项目未交房未结转收入，每月按预收账款/1.05*0.03预交了增值税，每月都有少量客户要求开具发票，开具发票部分应按5%申报税款，5%-3%=2%这部分税款是在之前预缴的累计3%税款中抵减？还是只能抵减对应的3%预缴税款...

分类:专家答疑 时间:20170312