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4561. 以前年度损益调整 [8%]

...nt>提出如下问题:老师你好： 我单位在2010年和2011年间让关联单位代扣的管理费收入当时没有收回，关联单位还分别计入了每年的收入，且正常交了税，我们两个单位在这个月对账时发现了这两笔业务，准备调回，如...

分类:专家答疑 时间:20120507

4562. 所得税问题 [8%]

提出如下问题:我单位2011安率核定征收企业所得税，2011年底收到120万元设备租赁费，我单位按核定率计算缴纳了企业所得税。2012年税务局要求我单位对收取的120万元设备租赁费按25%缴纳企业所得税，问是否...

分类:专家答疑 时间:20120507

4563. 股权转让所得计算 [8%]

...境内注册B公司，占B公司100%股权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元。由于A公司想转让B公司，于2011年末请评估机构评估，A公司同意按评估...

分类:专家答疑 时间:20120507

4564. 固定资产折旧 [8%]

...资产折旧，可能当时暂估价有点高，导致在建工程科目在2011年末出现贷方余额25万，请问：1、在2011年度所得税汇算时，我公司该调整哪项？？2、除了调整计税基础原值外？？还须调整在建工程贷方余额25万的税收折旧不？？如...

分类:专家答疑 时间:20120508

4565. 个人独资企业整体转让涉及哪些税 [8%]

...资产重组有关营业税问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第51号 财政部 国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知 财税〔2012〕6号 增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国...

分类:专家答疑 时间:20120508

4566. 股权转让损失 [8%]

...>企业发生的股权投资损失可以在当期据实扣除。自2011年1月1日资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年...

分类:专家答疑 时间:20120509

4567. 所得税汇算清缴 [8%]

...企业所得税税前扣除问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第26号 4、实际发生数若小于计提数，差额部分在2011年汇算清缴时需作纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20120514

4568. 软件出口退税问题 [8%]

...增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。见财税[2011]100号，北京市对此没有特殊规定。 如果符合工商登记时间两年以上的集成电路设计、软件设计、动漫设计企业及其他高新技术企业（小规模纳税人除外）从事出口业...

分类:专家答疑 时间:20120514

4569. 企业所得税、营业税、土地增值税 [8%]

...资产重组有关营业税问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第51号 增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 ...

分类:专家答疑 时间:20120515

4570. 企业所得税、营业税、土地增值税 [8%]

...资产重组有关营业税问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第51号 增值税：《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》 国家税务总局公告2011年第13号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 ...

分类:专家答疑 时间:20120515