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4561. 5 1后开票及申报的问题 [7%]

...那么这些建筑服务应税行为申报及预缴的所属期应该至少2018年4月或者之前。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建筑服务应税行为申报及预缴的所属期应是当期。

分类:专家答疑 时间:20180508

4562. 预提的理财利息收入是否缴纳企业所得税 [7%]

...原计提未分配的部分作纳税调减？ 2.2017年底计提，2018年5月31日前收到的理财利息收入是否需要计入2017年企业所得税应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:因此...

分类:专家答疑 时间:20180509

4563. 房屋过户印花税 [7%]

...产，A公司账面这处房产净值也是600万元，根据【财税〔2018〕17号】文件“同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独...

分类:专家答疑 时间:20180509

4564. 账务处理问题 [7%]

...100万， 贷:在建工程减值准备 100万 在2018年该在建工程的土地补政府收回，我们收到土地补偿款。请问这个在建工程及减值准备会计核算如何操作？ 借：在建工程减值准备 100万 ...

分类:专家答疑 时间:20180509

4565. 所得税汇算职工薪酬调整表 [7%]

...放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金，30万发放的是2017年工资奖金） 所得税，A105050表第一行工资薪金支...

分类:专家答疑 时间:20180510

4566. 解缴税款的完税凭证抵扣进项税 [7%]

...限中，并未涉及此类完税凭证的抵扣期限，我是否可以在2018年做进项抵扣。 根据36号文件准备抵扣资料：合同、付款凭证、外方账单明细或发票。 谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20180511

4567. 关于18年新购设备 [7%]

...问题:您好！假如我公司18年新购设备300万，按财税【2018】54号文，可以一次性进成本，财务会计是一次性进成本，还是正常入账不作调整而是在汇缴申报时一次性调整，另外新购设备是用于研发的，加计扣除如何计算？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20180514

4568. 500万元以下设备器具一次性税前扣除 [7%]

提出如下问题:根据财税2018年54号文规定从20181.1-2020.12.31500万以下设备器具允许一次性计入当期成本费用 ，想咨询一下老师能否只调整会计账 ，不调整固定资产卡片账，卡片还按月计提折旧？还是两个账套必...

分类:专家答疑 时间:20180515

4569. 关于财税（2017）90号文--转租 [7%]

...易征收缴纳增值税。请问：关于财税（2017）90号文，、自2018年1月1日起，纳税人租入不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 是否针对转租这块，我司可...

分类:专家答疑 时间:20180517

4570. 租赁业——回租业务的税收问题 [7%]

...赁业务的试点纳税人注册时实收资本未达到1.17亿元且到2018年5月1日后实收资本扔未达到1.7亿元的不能执行上述第（1）、（2）、（3）点规定。

分类:专家答疑 时间:20180517