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4561. 关于哪些凭证以作为消费税的扣除凭证？ [7%]

提出如下问题:根据国税2018年1号公告规定：“外购、进口和委托加工收回的汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的，应凭通过增值税发票选择确认平台确认的成品油专用发票、海关...

分类:专家答疑 时间:20180504

4562. 非房企原厂房办公大楼自建出售缴纳什么税 [7%]

提出如下问题:非房企将2003年房产，2018年自建并部分出售都缴纳什么税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应缴纳增值税，税率5%，土地增值税，印花税，所得税。 ...

分类:专家答疑 时间:20180505

4563. 5月1日后是否可以开据11%的票 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:根据2018年第18号公告，九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具...

分类:专家答疑 时间:20180508

4564. 关于光伏行业的财税政策和税收优惠 [7%]

...优惠政策，现将有关事项通知如下： 自2016年1月1日至2018年12月31日，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。文到之日前，已征的按照通知规定予以退还的增值税，可递减纳税人以后月份应缴纳的...

分类:专家答疑 时间:20180508

4565. 5 1后开票及申报的问题 [7%]

...那么这些建筑服务应税行为申报及预缴的所属期应该至少2018年4月或者之前。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:建筑服务应税行为申报及预缴的所属期应是当期。

分类:专家答疑 时间:20180508

4566. 预提的理财利息收入是否缴纳企业所得税 [7%]

...原计提未分配的部分作纳税调减？ 2.2017年底计提，2018年5月31日前收到的理财利息收入是否需要计入2017年企业所得税应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:因此...

分类:专家答疑 时间:20180509

4567. 房屋过户印花税 [7%]

...产，A公司账面这处房产净值也是600万元，根据【财税〔2018〕17号】文件“同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独...

分类:专家答疑 时间:20180509

4568. 账务处理问题 [7%]

...100万， 贷:在建工程减值准备 100万 在2018年该在建工程的土地补政府收回，我们收到土地补偿款。请问这个在建工程及减值准备会计核算如何操作？ 借：在建工程减值准备 100万 ...

分类:专家答疑 时间:20180509

4569. 所得税汇算职工薪酬调整表 [7%]

...放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金，30万发放的是2017年工资奖金） 所得税，A105050表第一行工资薪金支...

分类:专家答疑 时间:20180510

4570. 解缴税款的完税凭证抵扣进项税 [7%]

...限中，并未涉及此类完税凭证的抵扣期限，我是否可以在2018年做进项抵扣。 根据36号文件准备抵扣资料：合同、付款凭证、外方账单明细或发票。 谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20180511