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45691. 出口企业帐务处理是否正确 [33%]

...确请解说正确的分录，谢谢！ 一、申请出口退税：1、借：其他应收款 贷：应交税金-应交增值税/出口退税 2、进项差额转出：借：主营业务成本 贷：应交税金/应交增值税/进项转出 二、因申请退税后发现进货...

分类:专家答疑 时间:20100713

45692. 土地增值税清算 [33%]

<font color=red></font>提出如下问题:<br>1.我单位项目已完工，成本已经归集完全，请问土地增值税清算的流程及需准备的资料等应注意的事项。<br /> 2.所得税如何清算.<br><br><br><font col...

分类:专家答疑 时间:20100715

45693. 关于退费的税务处理 [33%]

...，无法退回原发票，对于退回的学费，<br /> 1、我院校是否可以开具红字发票？<br /> 2、如可以开具红字发票，对此笔业务的相关附件有什么要求？<br /> 3、如不能开具红字发票，类似这样的业...

分类:专家答疑 时间:20100715

45694. 施工、开发税是多少 [33%]

...算一下开发、施工税各是多少，资料如下：土地  17779平方米、容积率 1.7 建房30000平方米、土建成本1200元每平方米、配套费用300元每平方米、土地260元、建成后销售价2350元每平方米。谢谢！<br><br><br>...

分类:专家答疑 时间:20100716

45695. 收入确认问题 [33%]

...卡时预收客户货款，而商品需要客户以后分次消费，请问1、交增值税时按收到款项时确认收入，还是客户消费时确认收入；2、涉及所得税时按收到款项时确认收入，还是客户消费时确认收入。3、我公司目前的做法是：收到货款...

分类:专家答疑 时间:20100719

45696. 差旅费报销 [33%]

...     请问如果出差人员分成两种情况：1、售后服务小组直接下到安装地安装，费用按每天固定金额支付；2、临时出差人员，安装时间不超过3天，出工资正常发放外，出差费用另外支付。这两种费用应该按差旅...

分类:专家答疑 时间:20100720

45697. 关于以前年度的调整处理 [33%]

提出如下问题:1、去年和客户因为货款打关子，当时我公司交给法院的起诉费为7000元，给的是预交款票据，由于当时不知道以后结案时会退回一部分，我公司做凭证：借：管理费用 7000 贷：现金：7000，今年...

分类:专家答疑 时间:20100721

45698. 增值税问题 [33%]

...问题: 某混凝土生产企业生产销售混凝土（强度等级C10-C60）按6%简易征收，不抵扣进项税，（其中C35以下等级的混凝土为资源综合利用产品，免增值税）。同时承揽受托加工混凝土，按加工收入的17%计算销项税。请问 1上...

分类:专家答疑 时间:20100722

45699. 生产企业出口退税 [33%]

...：您提出的问题专家解答如下:专家解答 1、出口退税退的是出口货物的进项税，这样你可粗略按退税率计算可退多少税。 2、生产企业出口退税实行““免、抵、退”。 “免、抵、退”税的概念：“免”税是指...

分类:专家答疑 时间:20100722

45700. 关于投资问题 [33%]

提出如下问题:1.一间外资企业在国内一间内资企业投资股权达到25%，这间企业可以申请外资企业，可以全免教育费，建设税？ 2.有两间公司，我老板都有份。每一间公司都是有几个老板的，其中一...

分类:专家答疑 时间:20100723