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45731. 关于深圳新住房公积金制度下企业所得税同个人所得税问题 [33%]

提出如下问题:根据深地税发（2010）432号文，对于企业和个人分别实际缴存住房公积金不超过1402元的，允许在个人应纳税所得额中扣除。对于企业和个人实缴数超出1402元的（假设企业和个人分别缴存2402元，...

分类:专家答疑 时间:20101224

45732. 企业所得税 [33%]

...税俱乐部的会员，我公司有几个问题想向老师请教 1、我公司成立于2006年，是一家高新技术企业，获得两项专利，但至今一至未投产。是否应交企业所得税。 2、公司于09年冬征收一块地作为我们公司的投产项目，钱已...

分类:专家答疑 时间:20101226

45733. 固定资产修理 [33%]

...纳税人外资企业,今年机器设备进行大修(更换),发生费用100万, 更换下来的旧设备配件直接卖给承修公司价值40万,现请问要:A,按差额进行开票,如何进行帐务处理?B,双方各自开出票做成购与售固定资产,帐务如何处理?还是有其他方法...

分类:专家答疑 时间:20101227

45734. 接115990问 [33%]

...税，请问：我公司在支付给国外客户此项费用时， 1、 是否要代扣代缴营业税？依据是什么？ 2、 是否要代扣代缴企业所得税？依据是什么？若需要代扣代缴，我公司在国内代扣代缴10%的企业所得税在国外客户那里是...

分类:专家答疑 时间:20101227

45735. 关于估价入库及税前扣除问题 [33%]

提出如下问题:老师您好：1、如果未收到进货发票的货物销售时结转成本必须先估价入库吗？如果按已知道的成本值结转不做估价入库处理在税务上有什么说法吗？2、年末结帐时未收到的进货发票，销售结转...

分类:专家答疑 时间:20101231

45736. 收入确认问题 [33%]

...的IT业，现签订一设备购销合同，合同主要内容： 1、合同设备自交付甲方起（以货物签收单为准）设备的毁损灭失风险转移到甲方，设备所有权自甲方完成设备合同和施工及数据普查服务合同所有款项支付后转移至甲方。...

分类:专家答疑 时间:20110104

45737. 所得税有关问题 [33%]

提出如下问题:1.公司将居民用电用水分摊到制造费用中，税务机关如果查出来以后能不能再作福利费在税前列支，如果不能在税前列支，有何依据 2.公司发生的工伤补偿不在福利费中列支,而是直接作营...

分类:专家答疑 时间:20110104

45738. 年度合同印花税问题 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购销合同按购销金额的万分之三贴花。购销金额应是税价合一的金额。 2、如果合同条款能够区分清楚，分别按购销合同（0.3‰）、货物运输合同（0.5‰）贴花。 3、...

分类:专家答疑 时间:20110106

45739. 通讯费补助与保险补助问题 [33%]

提出如下问题: 1.我公司每季发放部分员工通讯费补助，由员工提供发票报销。这可以放入工资发放吗？这就不用缴电话费的发票了。有发票来报销是否不缴个人所得税？ 2.公司有一部分农村人口，他们...

分类:专家答疑 时间:20110107

45740. 关于现金折扣的问题 [33%]

...原价开，付款时只付扣掉2%的净额即可。 请问，1、我公司是否可以直接以合同将现金折扣入账，不用给A公司开发票。 2、增值税是否有相应的变化 3、收到的现金折扣是否需缴营业税

分类:专家答疑 时间:20110111