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45751. 自建固定资产是否要开建安发票 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、包工不包料建造的房屋采购的材料发票可以入账。 2、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 　第十六条 除本细则第七条...

分类:专家答疑 时间:20101215

45752. 关于行业标准税负 [33%]

提出如下问题:老师： 1、请问摩托车、汽车制造企业标准的增值税负、应税所得率或所得税负、毛利率各是多少才合理？ 2、摩托车、汽车商品流通企业增值税负、应税所得率或所得税负、毛利率...

分类:专家答疑 时间:20101217

45753. 购土地、公司设计费用 [33%]

提出如下问题:1、我公司购土地，交纳时是银行打印的行政事业性收费专用票据，这种票据能做为正式票据吗？交纳完毕是否转入无形资产？我公司打算用此土地建厂房，发生的土地登记费、土地管理费、耕...

分类:专家答疑 时间:20101220

45754. 制衣企业全额及差额核销的异同点及优缺点 [33%]

...d>提出如下问题:我司为一外资内衣制造企业,产品100%出口到香港关联方,我司现为全额核销,想请问以下问题: 1.全额核销及差额核销的共同点及差异点分别是什么? 2.全额核销及差额核销的优点及缺点...

分类:专家答疑 时间:20101221

45755. 总公司将车辆过户给下属分公司的税务问题？ [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总公司按出售旧汽车用简易办法依4%征收率减半征收的，应交增值税=含税销售额÷（1＋4%）×4%/2 2、子公司凭发票入账。（可以开普通增值税发票或申请税务局代开） 3...

分类:专家答疑 时间:20101223

45756. 有关公司合并涉税业务如何处理 [33%]

...t color=red>提出如下问题:我公司现有资产公允价值12000万元，包括土地使用权、房屋建筑物和机器设备等，现合作方欲出资8400万元取得产权和股权70%，对于我公司来讲缴纳哪些税？如何开具发票？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20101224

45757. 关于深圳新住房公积金制度下企业所得税同个人所得税问题 [33%]

提出如下问题:根据深地税发（2010）432号文，对于企业和个人分别实际缴存住房公积金不超过1402元的，允许在个人应纳税所得额中扣除。对于企业和个人实缴数超出1402元的（假设企业和个人分别缴存2402元，...

分类:专家答疑 时间:20101224

45758. 企业所得税 [33%]

...税俱乐部的会员，我公司有几个问题想向老师请教 1、我公司成立于2006年，是一家高新技术企业，获得两项专利，但至今一至未投产。是否应交企业所得税。 2、公司于09年冬征收一块地作为我们公司的投产项目，钱已...

分类:专家答疑 时间:20101226

45759. 固定资产修理 [33%]

...纳税人外资企业,今年机器设备进行大修(更换),发生费用100万, 更换下来的旧设备配件直接卖给承修公司价值40万,现请问要:A,按差额进行开票,如何进行帐务处理?B,双方各自开出票做成购与售固定资产,帐务如何处理?还是有其他方法...

分类:专家答疑 时间:20101227

45760. 接115990问 [33%]

...税，请问：我公司在支付给国外客户此项费用时， 1、 是否要代扣代缴营业税？依据是什么？ 2、 是否要代扣代缴企业所得税？依据是什么？若需要代扣代缴，我公司在国内代扣代缴10%的企业所得税在国外客户那里是...

分类:专家答疑 时间:20101227