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45781. 企业查账后应交增值税、企业所得税及滞纳金应如何记账 [33%]

...>提出如下问题:税务局查我公司2008年应缴增值税51012.69元，滞纳金20047.99元；2008年应缴企业所得税税款90600.27元，滞纳金36874.31元，请问：1、如何账务处理？2、是否还要补交教育费附加及城建税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20110418

45782. 无形资产投资是否要开具发票 [33%]

...东投资而成立，其中有一个股东是以技术投资经评估作价1200万元，问题1、已技术投资的投资方是否要开具发票给我们入帐进无形资产还是直接可以评估报告入帐。2、我们现在是以评估报告作价，投资方未开发票且在2010年度无...

分类:专家答疑 时间:20110425

45783. 关于转让环节相关税种的咨询？ [33%]

...，集团要求由A公司进行房地产建筑，A公司发生建造成本100万元并完成商品房的建设全部工作，由于前期的手续都在B公司，导致一些证件不能办理。故集团要求A公司先将商品房转让给B公司，B公司将土地及商品房再转让给A公司...

分类:专家答疑 时间:20110425

45784. 在公司对外经营酒店招待涉税 [33%]

...酒店进行业务招待（餐费），如下账务处理是否正确：如1、借：管理费用-业务招待费 1000 贷：主营业务成本-酒店成本 1000 2、月度视同销售计提营业税及附加 借：主营业务税金及附加 54.5 贷：应交税费--***54.5；涉及管理费用中...

分类:专家答疑 时间:20110426

45785. 税务稽查问题 [33%]

提出如下问题: 1。企业之间的借贷关系产生的利息支出，没有正规的支出发票，可以在所得税前列支吗？还有假如一个老板有两个企业，A和B，A、B之间的借贷没有体现利息只是往来，有税务稽查时要根据...

分类:专家答疑 时间:20110426

45786. 票据的区分 [33%]

提出如下问题:1、招待费与住宿费是否按同样的所得税法规定的纳税标准来执行 2、如果不是同样的标准那么有些招待费与住宿费的票据是一样的（定额票）该怎么区分。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110427

45787. 请教老师，关于海关关税以及增值税的问题 [33%]

...了我公司的记账和申报进项税抵扣情况，想问一下老师：1.这样的情况可否将新税票的税额与旧票的差额以进项税转出的形式列于下月增值税申报表中？如果不能，应如何尽量简便的处理。2.由于我公司会计已经记账，请教收到...

分类:专家答疑 时间:20110427

45788. 以前年度差错调整 [33%]

提出如下问题:今年发现2009年12月一笔会计分录编制有误，该凭证是服务费用，应计入营业费用科目，但会计人员却误计为： 借：其他应付款1500000 贷：应付账款 1500000 为此，今...

分类:专家答疑 时间:20110428

45789. 误餐费及房补需要缴纳个税么 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、住房补贴应当计入工资总额。如果计入应付福利费中只要福利费没有超过工资总额的14%，不需要做所得税纳税调整。 个人所得税实施条例： 第八条 （一）工资、薪金...

分类:专家答疑 时间:20110429

45790. 增值税计提附加税 [33%]

提出如下问题:老师：2010年12月份由于供应商将全年增值税专用发货票一次性开来，导致12月份进项税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。

分类:专家答疑 时间:20110503