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4571. 税率变动，5月开17%发票存在哪些涉税风险？ [7%]

提出如下问题:2018.4月收款，货物部分发出，发票未开，4月也没有按未开票收入申报纳税。5月开票，税率开17%，存在哪些涉税风险，如何能规避这些风险？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20180517

4572. 预提费用1111111 [7%]

...预提费用 借：成本 贷：预提费用 2018年至今该发票已取回（暂未所得税汇算清缴） 借：预提费用 进项税额 贷：预付账款（该成本2017年度预付款） 可否？

分类:专家答疑 时间:20180519

4573. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [7%]

...2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20180521

4574. 采购单价不超500万元的设备、器具的帐务处理 [7%]

提出如下问题:专家您好，根据财税2018年54号文件规定，新购进的设备、器具单价不超500万元的，允许一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。 请问，上述资产入库后，财务在帐务上可以全额借...

分类:专家答疑 时间:20180521

4575. 进项税转出 [7%]

...司近三年纳税评估（只涉及增值税，无其他税种）。2013-2018图书零售免征增值税，税务提出：2013年前购进商品抵扣了进项税，2013年实行免征，那销售的2013年前购进的商品需要将进项税转出，请问这种说法成立吗？需要补税吗？...

分类:专家答疑 时间:20180523

4576. 自查中补缴增值税如何处理 [7%]

...2月31日没有开票计算收入和税金，也没有作未开票申报，2018年1月才开票作收入，计算税金），还要在自查时补交增值税税吗？2、如果补交了增值税，如何在未来的申报期内将重复交的增值税抵减回来（开票时交纳和自查时补缴...

分类:专家答疑 时间:20180528

4577. 企业所得税法的咨询 [7%]

...olor=red>提出如下问题:老师：您好！：关于财税【2018】54号关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知 ，1、购进时间怎么界定？是按发票日期还是合同日期？ 2、需要安装调试的设备，先入在建工程后转固的，这种情...

分类:专家答疑 时间:20180528

4578. 以前年度损益调整如何填报 [7%]

...下问题:老师你好。有一笔2017年的费用漏入了，补入在2018年，入“以前年度损益调整”，在填写企业所得税年度申报表时，填写在什么地方？如果是汇算清缴后发生的以前年度损益调整，在下年度填写申报表时，又如何填报...

分类:专家答疑 时间:20180529

4579. 农产品进项税额抵扣 [7%]

提出如下问题:我公司生产 调味品。2018年5月1日后，收到粮食购销社开具的鸡蛋增值税专票税率为10%，金额5000元，税额500元？请问我公司可抵扣500元后，能否加计扣除差额2%？按5000*2%计算吗？

分类:专家答疑 时间:20180529

4580. 自查补缴增值税如何处理 [7%]

...入，但没有开票计算收入和税金，也没有作未开票申报，2018年1月才开票作收入，计算税金），在自查时是否要补交增值税吗？2、如果补交了增值税，如何在未来的申报期内将重复交的增值税抵减回来（开票时交纳和自查时补缴...

分类:专家答疑 时间:20180530