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45801. 库存废料卖出 [33%]

...行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税进--增值税 3、如果属于营业税纳税范围 （1）取得收入时 借：银行存款 贷：其他业务收入 （2）月末提取税金 借：其他业务支出 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建...

分类:专家答疑 时间:20110401

45802. 当期进项税大于销项税如何处理？税金表如何反映？ [33%]

...处理是吗？2、应上交应弥补款项表的增值税如何反映？3、表间的应交税金如何衔接？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1进项大于销项不需要会计处理，留下期抵扣。 2正常填写销项...

分类:专家答疑 时间:20110402

45803. 土地增值税如何筹划 [33%]

110832提出如下问题:我公司从事城市园林绿化工程及苗木基地的建设。公司拥有一块工业用地200亩，成本1500万元左右，想以3000万元价格转让。以什么方式出手，能够合理避税（营业税、土地增值税、企业所得...

分类:专家答疑 时间:20110406

45804. 法人股股权转让涉及那些税种 [33%]

...登记。 2、双方按0.5‰缴纳印花税。国税发【1991】155号 3、相关规定： 财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 财税【2002】第191号 二、对股权转让不征收营业税。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所...

分类:专家答疑 时间:20110407

45805. 增值税率的选择 [33%]

...问题:公司为一般纳税人，成品销售税率17%，物料销售13% 1、公司从国外进口一物料(进口增值税17%)请问，如果这些东西直接内销，增值税率应为多少17%,还是13% 2、公司将下角料销售，请问按多少税率？ 谢谢

分类:专家答疑 时间:20110407

45806. 关于热力公司热费收入问题 [33%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 　第十九条　增值税纳税义务发生时间： 　　（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天...

分类:专家答疑 时间:20110407

45807. 装修补偿款如何缴税 [33%]

...如下问题:我公司是一商业公司，09年6月租赁营业场所3000平米，我公司并对该场所进行装修（记入长期待摊费用，摊销期5年）；于本月将其中的1000平米转租给另外一公司B（我们双方与房屋所有人重新签订房屋租赁协议），同...

分类:专家答疑 时间:20110413

45808. 为职工包午餐是否要交个人所得税 [33%]

...笔订餐费是否可以进福利费，2、是否要交个人所得税，3、如果单位自行办食堂，支付食堂经费补贴是否要交个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以进福利费，需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20110415

45809. 个人承包发票 [33%]

...视为销售货物，应当缴纳增值税。可以开增值税发票。 3、如果是建筑工程： 1）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 2）提供...

分类:专家答疑 时间:20110415

45810. 企业查账后应交增值税、企业所得税及滞纳金应如何记账 [33%]

...金20047.99元；2008年应缴企业所得税税款90600.27元，滞纳金36874.31元，请问：1、如何账务处理？2、是否还要补交教育费附加及城建税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要补交如下税...

分类:专家答疑 时间:20110418